Cómo dominar las 5 C del crédito

Carácter

El primer aspecto, el Carácter, se refiere a la confiabilidad y la historia crediticia del solicitante. Un historial de pagos puntual y una buena reputación crediticia son cruciales para demostrar un buen carácter financiero. Para dominar el carácter de su empresa, establezca una relación con su banco o prestamista principal. Al construir una relación que transmita su negocio de manera positiva, su prestamista puede estar más inclinado a ofrecer términos y aprobación favorables.

Capacidad

La Capacidad se relaciona con la capacidad del prestatario para cumplir con los pagos del préstamo. Esto implica evaluar los ingresos y los gastos, y determinar si el solicitante tiene la capacidad financiera para asumir la deuda. Haga que sus contadores estén al tanto de su flujo de caja. Además, intente pagar su deuda antes de solicitar más préstamos.

Capital

El Capital se refiere a la inversión propia del solicitante en el negocio. Un capital sólido muestra un compromiso financiero y una mayor capacidad de resistencia ante dificultades financieras. Mantenga una declaración actualizada del patrimonio del propietario, que documente sus inversiones en la empresa. Los prestamistas tienden a ver más favorablemente a los propietarios de pequeñas empresas que vinculan más dinero personal a su negocio. Además, sepa valorar su pequeña empresa.

Caución o Colateral

El Colateral es un activo que se utiliza como garantía para respaldar el préstamo. Un colateral valioso puede mejorar las posibilidades de aprobación y obtener tasas de interés más favorables. Elegir la estructura empresarial óptima es crucial para evitar que sus activos personales sean embargados como garantía. Hable con un abogado sobre la posibilidad de formar una entidad legal si aún no lo ha hecho.

Condiciones

Por último, las Condiciones se refieren al propósito del préstamo, las tasas de interés actuales y las condiciones económicas generales. Estos factores pueden influir en los términos del préstamo. Manténgase al tanto de los flujos y reflujos dentro de la economía. Si adquiere habilidad para predecir los cambios, podrá mantenerse a la vanguardia y optimizar el momento de sus préstamos comerciales. (Para leer sobre préstamos personales, visite CeroDeuda.com)

En resumen, comprender y cuidar las cinco C del crédito es esencial al solicitar un préstamo comercial, ya que estas C tienen un impacto significativo en el proceso de aprobación y en las condiciones del préstamo, lo que puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso financiero en un negocio.

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¿Cuáles son las 5 C del crédito?

Las 5 C del Crédito se refieren a carácter, capacidad, capital, caución y condiciones. Los prestamistas utilizan estas cinco métricas para determinar la solvencia, ajustar los términos y extender la aprobación del préstamo. Leer también: Consecuencias de no pagar un préstamo: lo que debe saber.

1. Carácter

Comúnmente conocida como Carácter, la primera C de crédito se evalúa en función del historial crediticio. El historial crediticio del prestatario se considera utilizando sus informes crediticios generados por las tres principales agencias de crédito: TransUnion, Experian y Equifax. El propósito de examinar estos informes crediticios es determinar la “solvencia crediticia”; básicamente, la calidad del prestatario. Para evaluar la solvencia, los prestamistas consideran si el prestatario ha obtenido préstamos en el pasado y si los ha reembolsado a tiempo. Los prestamistas también buscarán información sobre cuentas de cobro y quiebras.

El propósito de determinar el carácter o el historial crediticio de un prestatario es proporcionar a los prestamistas información que pueda utilizarse para medir el riesgo crediticio de un prestatario. Muchos prestamistas exigen que los prestatarios potenciales tengan un puntaje crediticio mínimo antes de aprobarles un préstamo. Estos requisitos de calificación crediticia pueden diferir entre prestamistas y paquetes de préstamos. Como indica la lógica, tener un puntaje crediticio más alto aumenta la probabilidad de aprobación del préstamo. El puntaje crediticio de un prestatario no solo determina la probabilidad de aprobación; una mejor calificación crediticia puede generar tasas y términos de préstamo más favorables.

2. Capacidad

La capacidad mide la capacidad proyectada del prestatario para pagar un préstamo considerando sus ingresos frente a deudas recurrentes. Al determinar la capacidad de un prestatario, la principal métrica a considerar es la relación deuda-ingresos (DTI) del prestatario. Para calcular el DTI, los prestamistas dividen la suma de los pagos mensuales totales de la deuda del posible prestatario por su ingreso mensual bruto. Un DTI más bajo mejora las posibilidades de calificación del prestatario. Para la mayoría de los prestamistas, el “punto óptimo” del DTI sería, como máximo, del 35%.

Si su DTI es lo suficientemente alto, es posible que se le prohíba recibir ciertos préstamos. Por ejemplo, con un DTI del 44% o más, un prestatario generalmente no calificará para una nueva hipoteca.

3. Capital

Al considerar un prestatario, los prestamistas hacen un balance de cualquier capital que el prestatario destine a una posible inversión; En principio, más capital reduce las posibilidades de incumplimiento. Por ejemplo, a un prestatario con el capital para pagar una vivienda le resultará mucho más fácil obtener la aprobación de una hipoteca. Esta correlación se extiende incluso a hipotecas accesibles especializadas, como los préstamos de la Administración Federal de Vivienda (FHA) o de Asuntos de Veteranos (VA), que a menudo exigen que los prestatarios potenciales utilicen su capital para cubrir al menos el 3,5% del precio de compra de una vivienda.

El capital también es crucial para cualquier prestatario que busque obtener tasas o condiciones de préstamo óptimas. Tomemos otro ejemplo de hipotecas: con un pago inicial de al menos el 20%, muchos prestatarios pueden evitar que el prestamista exija la compra de un seguro hipotecario adicional. Leer también: Todo lo que tiene que saber sobre los tipos de deudas.

4. Caución o Colateral

En pocas palabras, es una garantía para dar al prestatario un incentivo adicional para evitar el incumplimiento de los préstamos. Además, la Garantía actúa como seguro para el prestamista; Si el prestatario no paga el monto pendiente, el prestamista puede recuperar la garantía. La garantía se utiliza a menudo para préstamos para automóviles e hipotecas, ya que el objeto de la garantía suele ser el sujeto del préstamo: en este caso, automóviles o casas, respectivamente. Debido a esto, los préstamos respaldados por garantías a menudo se clasifican como “garantizados”. En general, se considera que los préstamos garantizados son menos riesgosos para los prestamistas debido al recurso que ofrecen y, como resultado, los préstamos garantizados generalmente califican para tasas de interés más bajas y mejores condiciones en comparación con el financiamiento no garantizado.

5. Condiciones

Al considerar la posibilidad de otorgar un préstamo, los prestamistas tienen en cuenta las condiciones del mismo: tasa de interés, monto del capital y más. Cómo influye la favorabilidad de las condiciones en la propensión del prestamista a aprobar al posible prestatario. A modo de ejemplo, consideremos un prestatario potencial que solicita un préstamo para automóvil. Debido a que este préstamo tiene un propósito inherente expreso, un prestamista puede estar predispuesto a aprobar los préstamos. En el otro lado del espectro se encuentran los llamados préstamos a firma. A diferencia de los préstamos para automóviles y viviendas, los préstamos firmados no tienen un propósito inherente expreso. Debido a esto, los prestamistas son más cautelosos a la hora de aprobar a los prestatarios que solicitan préstamos exclusivos.

La tasa de interés, el monto del capital y el propósito de un préstamo son condiciones en las que influye el prestatario. Sin embargo, los prestamistas también pueden considerar condiciones que están fuera del control del prestatario. Estas condiciones incluyen, entre otras, el desempeño actual de la economía y la legislación pendiente.

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1. El método del activo neto ajustado

Un balance fuerte puede facilitar la valoración basada en los activos. Esto se debe a que la valoración basada en los activos refleja en gran medida lo que aparece en el balance de la empresa. Para utilizar este método, empiece por sumar el valor de los activos de su empresa antes de restar los pasivos. Así obtendrá el valor inicial.

Para obtener una valoración más realista, es posible que tenga que considerar los números de forma diferente. El método del activo neto ajustado requiere un conocimiento del negocio, de su sector y de los mercados actuales para modificar el valor de los activos y pasivos. Por ejemplo, puede tener cuentas por cobrar que son activos en sus libros, pero sabe que probablemente no cobrará el importe total. Si este es el caso, es posible que quiera ajustar sus activos hacia abajo para reflejar sus valores probables en el mundo real.

 El método de los activos netos ajustados es el mejor cuando se utiliza para valorar un negocio que no tiene abundantes ganancias, o que incluso está perdiendo dinero. Es un método de valoración comúnmente utilizado para las sociedades de cartera que poseen partes de otras empresas o inversiones inmobiliarias. También es útil si está pensando en vender su empresa: este método de valoración es bastante útil cuando se utiliza para establecer un precio base razonable.

2. El método de capitalización del flujo de efectivo

El método de capitalización del flujo de efectivo (CCF) tiene la virtud de ser sencillo; después de todo, es el más simple de los dos métodos principales basados en los ingresos que los empresarios utilizan para valorar las empresas que generan ingresos.

Para calcular el valor de la empresa utilizando el método de capitalización del flujo de efectivo, hay que dividir el flujo de efectivo de un período específico por una determinada tasa de capitalización. Deberá utilizar el flujo de efectivo sostenible y recurrente de un período; es posible que tenga que hacer ajustes por gastos puntuales recientes o ingresos atípicos que no desee incluir en los resultados para mayor claridad.

 La tasa de capitalización, también conocida como cap rate, se refiere a la tasa de rendimiento esperada de una empresa. Se trata de la tasa de rendimiento que un posible comprador podría esperar obtener si adquiere la empresa. En el caso de las pequeñas empresas, esta cifra suele rondar entre el 20% y el 25%.

La simplicidad del método CCF lo hace menos propicio para hacer predicciones o especulaciones sobre el negocio. Sin embargo, el método CCF puede ser un método de valoración práctico para aquellos que valoran un negocio más maduro en el que es relativamente improbable que se produzcan grandes o inconsistentes fluctuaciones en el flujo de efectivo.

3. El método del flujo de efectivo descontado

El método del flujo de efectivo descontado (DCF) es otro método basado en los ingresos. El método DCF utiliza el flujo de efectivo futuro proyectado de una empresa junto con el valor temporal del dinero para calcular el valor actual de la empresa. Mientras que el CCF está más optimizado para las empresas que ya cuentan con flujos de efectivo constantes, el DCF está optimizado para las empresas con un futuro más impredecible que puede crecer o reducirse significativamente en los próximos años.

El valor temporal del dinero se refiere a la noción de que el dinero vale más hoy que en el futuro. Esto puede parecer confuso al principio, así que veamos un ejemplo: si usted tiene diez mil dólares hoy, puede invertir el dinero, ganar intereses y tener más de diez mil dólares en cinco años. El modelo de flujo de efectivo descontado toma en cuenta esto, por lo que también puede ser útil para comparar diferentes oportunidades de inversión.

Aunque los cálculos tienden a ser complicados, se pueden encontrar calculadoras de evaluación en línea, pero aún así habrá que saber qué números introducir.

El estado de flujo de efectivo de una empresa es un punto de partida ideal, junto con los flujos de efectivo proyectados, si es que ya se han creado, por supuesto. Además, hay que conocer el tipo de descuento, también conocido como costo promedio de capital considerado (WACC), lo que puede requerir cálculos aún más complicados. El WACC es la tasa que la empresa necesita pagar para financiar su capital circulante junto con sus deudas a largo plazo. Además, debe decidir cuántos años de flujos de efectivo quiere incluir en su valoración.

4. El método de valoración basado en el mercado

La valoración basada en el mercado se basa menos en las características específicas de la empresa que en las condiciones actuales del mercado. Cuando se utiliza el método de valoración basado en el mercado, el valor actual de la empresa se determina comparando los precios de venta recientes de empresas similares.

Encontrar precios de venta de empresas comparables puede ser un reto si está valorando una empresa más pequeña. Sin embargo, es conveniente que busque al menos algunas ventas similares si tiene previsto comprar o vender una empresa. Si necesita ayuda, puede contratar a un tasador; ellos también pueden tener acceso exclusivo a grandes bases de datos de cifras de ventas de empresas.

Incluso si las ventas comparables no están situadas en la región en la que se encuentra su negocio, un tasador puede ser capaz de identificar empresas de tamaño similar dentro del mismo sector o de un sector similar antes de realizar ajustes para reflejar su zona. Es posible utilizar estos resultados junto con otros métodos de valoración para evaluar mejor una empresa.

5. El método de las ganancias discrecionales del vendedor

Los métodos de valoración mencionados anteriormente son excelentes métodos para empresas de todos los tamaños. Sin embargo, el método de las ganancias discrecionales del vendedor (SDE) se utiliza exclusivamente para la valoración de pequeñas empresas.

El método SDE puede ser óptimo si está planeando vender o comprar una pequeña empresa. Esto se debe a que ayuda al comprador a determinar la cantidad de ingresos que puede esperar obtener cada año de la empresa. Para calcular el SDE, primero tendrá que determinar los costos operativos de la empresa.

Lo mejor es empezar con los ingresos de la empresa antes de intereses e impuestos, lo que se conoce como el acrónimo EBIT, que se puede encontrar en sus estados financieros. A continuación, añada la remuneración y los beneficios del propietario. Además, sume los gastos no esenciales, no recurrentes y no relacionados con el negocio, incluidos los viajes, las tarifas de consultoría únicas, y más.

Dado que el SDE se utiliza con mayor frecuencia en el momento de la venta de una pequeña empresa, es habitual que se produzcan debates sobre algunas de las cifras, especialmente en lo que respecta a los gastos que se suman para determinar el valor.

Pongamos un ejemplo: el vendedor de una pequeña empresa puede querer clasificar un proyecto de marketing como un gasto único y posteriormente incluir esa parte en los ingresos para aumentar la valoración. Sin embargo, el comprador podría considerar que se trata de un proyecto continuo que debe revisarse y financiarse anualmente. Para que la venta siga adelante, deben llegar a un acuerdo.

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¿Por qué debería yo valorar mi pequeña empresa?

Hay una gran cantidad de razones para valorar su pequeña empresa. He aquí unas cuantas:

• Está intentando vender su empresa. De ser así, conseguir una valoración razonable le ayudará a obtener el mejor precio posible, con la menor incertidumbre.
• Está intentando atraer a inversionistas externos. Los inversionistas quieren tener una imagen clara del valor actual y del valor proyectado de una empresa para poder determinar si es probable que reciban un rendimiento óptimo o no.
• Va a comprar la parte de los propietarios. Determinar el valor de una empresa antes de comprar la parte de los propietarios es crucial para evitar futuros dolores de cabeza.
• Está ofreciendo a sus empleados capital social. Conocer el valor de la empresa es crucial antes de ofrecer capital. No querrá ofrecer más de la cuenta, y sus empleados pueden enfadarse si creen que su capital no refleja adecuadamente el valor de su empresa.
• Usted está solicitando un préstamo o una línea de crédito. El valor de su empresa servirá como garantía, por lo que es parte integral del proceso de solicitud de préstamo.
• Quiere comprender mejor el crecimiento de su empresa. Valorar una pequeña empresa utilizando el método óptimo puede ser muy revelador a la hora de calibrar la salud financiera proyectada de su empresa.

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Cómo prepararse para la valoración de una pequeña empresa

Si está llevando a cabo una valoración empresarial informal, podría hacerlo de forma totalmente interna. Sin embargo, supongamos que valora su empresa para una venta u otro asunto más serio. En ese caso, sin duda merece la pena contratar a un tasador profesional o a un experto en valoración de empresas, como un banco, un prestamista o un contador. Tanto si es informal como si es serio, siga siempre estos pasos para preparar una valoración:

1. Agregue sus documentos financieros

Cualquier valoración se basará en la gestión de las finanzas de su pequeña empresa. Incluso el método de valoración basado en el mercado sintetiza la información financiera de su empresa para encontrar ventas comparables adecuadas.

Puede empezar por preparar las declaraciones de impuestos, los
balances, las cuentas de resultados y los estados de flujo de efectivo de los tres a cinco años anteriores. Examine a fondo cada uno de estos estados para confirmar su exactitud.

Si se trata de una valoración basada en el mercado o en un DCF, prepare documentos relacionados con las finanzas, como informes de ventas y previsiones del sector.

2. Ponga en orden sus otros documentos esenciales

Depende de la causa de la valoración, pero es posible que quiera disponer de copias de sus licencias comerciales, permisos, escrituras y certificaciones. Además, prepare la documentación de cualquier contrato en curso con aseguradoras, acreedores, proveedores y clientes, si procede.

Si está buscando préstamos, o vendiendo su negocio, tendrá que compartirlos. También debe preparar la puntuación de crédito de su negocio y los informes.

3. Organizar los activos intangibles

Su balance debe listar sus activos tangibles: efectivo, propiedades y equipos. Algunos activos intangibles, como las patentes o los derechos de autor, pueden figurar junto a sus activos tangibles. Sin embargo, debe tener en cuenta otros activos intangibles que pueden contribuir al valor de su empresa, como los datos de los clientes, los rankings de SEO, la presencia en las redes sociales y las puntuaciones de la reputación online son ejemplos de activos intangibles que pueden contribuir al valor.

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Cómo mejorar la valoración de su pequeña empresa

Más que nada, la valoración de su empresa reflejará cuánto dinero gana. Por eso, aumentar sus ingresos y reducir sus costos son componentes cruciales para mejorar la valoración de su empresa. También puede contratar a un tasador o evaluador profesional para que le dé la mejor valoración actual y le ayude a identificar los puntos fuertes y débiles de su empresa. El tasador o evaluador puede incluso ofrecer ideas para mejorar la valoración basándose en sus experiencias de trabajo con otras empresas.

También puede demostrar el valor de su empresa a los posibles compradores de formas que van más allá de las cifras. Por ejemplo, si puede demostrar que sus operaciones, procesos y sistemas están en marcha y funcionan sin problemas en los próximos años, es más probable que los compradores lleguen a un acuerdo sobre una valoración más alta. Tal vez pueda demostrar lo felices y productivos que son sus empleados: después de todo, una menor rotación puede ahorrar dinero a la empresa, y unos empleados funcionales pueden facilitar la transición a la nueva propiedad.

Y cuando usted venda, es esencial que acepte que está a merced del mercado. Puede que tenga que ceder en su valoración si el mercado no la corrobora. Si necesita rentabilizar su inversión o no tiene tiempo para ser paciente al vender, entonces no puede ser firme con su valoración.

Al fin y al cabo, su empresa sólo vale lo que dicta el mercado. Si su sector se devalúa por alguna razón, como el coronavirus, puede que usted le dé un valor más alto a su empresa que el que le da el mercado. Los negocios son una cuestión de ventaja. El momento y la mayor necesidad de su empresa en el mercado siguen siendo importantes, por supuesto. Los negocios son siempre una cuestión de ventaja. No se suele obtener lo que se cree que se merece; todo depende de lo que se negocie.

La virtud de valorar regularmente su pequeña empresa

La valoración periódica de su empresa puede ser crucial para los propietarios de pequeñas empresas por muchas razones. Incluso si no está planeando vender su negocio o solicitar un préstamo, la realización de valoraciones de empresas de forma sistemática puede aportar información sobre el progreso de su empresa durante un período de tiempo, y puede ayudarle a descubrir oportunidades de crecimiento.

Puntos clave:

Los 5 principales métodos de valoración de empresas:

• El método del activo neto ajustado: Este método es ideal para valorar un negocio que no tiene abundantes ingresos o que está perdiendo dinero. Se suele utilizar para sociedades de cartera que poseen partes de otras empresas o inversiones inmobiliarias. También es útil si está considerando vender su negocio o establecer un precio de referencia razonable.
• El método de capitalización del flujo de efectivo:  Este método divide el flujo de efectivo de un período específico por una tasa de capitalización. Es conveniente utilizar el flujo de efectivo sostenible y recurrente de un período.
• El método del flujo de efectivo descontado: Este método utiliza el flujo de efectivo futuro proyectado de una empresa junto con el valor temporal del dinero para calcular el valor actual de la empresa. Mientras que el CCF está más optimizado para empresas que ya cuentan con flujos de efectivo constantes, el DCF está optimizado para empresas con un futuro más impredecible que pueden crecer o reducirse significativamente en los próximos años.
• El método de valoración basado en el mercado: Este método se basa menos en las características específicas del negocio que en las condiciones actuales del mercado. Cuando se utiliza el método de valoración basado en el mercado, el valor actual de la empresa se determina comparando los precios de venta recientes de empresas similares. Si las ventas comparables no están situadas en la región en la que se encuentra su empresa, un tasador puede identificar empresas de tamaño similar dentro del mismo sector o similar antes de realizar los ajustes.
• El método de las ganancias discrecionales del vendedor: Este método es óptimo si tiene previsto vender o comprar una pequeña empresa. Ayuda al comprador a determinar la cantidad de ingresos que puede esperar obtener cada año de la empresa.

Razones para valorar su negocio:

• Usted está tratando de vender su negocio.
• Usted está tratando de atraer inversionistas externos.
• Usted está comprando la parte de los propietarios.
• Usted está ofreciéndole a sus empleados capital.
• Usted está solicitando un préstamo o una línea de crédito.
• Quiere entender mejor el crecimiento de su empresa.

Prepárese para una valoración de la empresa::

• Agregue sus documentos financieros: Prepare las declaraciones fiscales, los balances, las cuentas de resultados y los estados de flujo de efectivo de los tres a cinco años anteriores. Si va a realizar una valoración basada en el mercado o un DCF, prepare los documentos relacionados con las finanzas.
• Ponga en orden sus otros documentos esenciales: Es posible que quiera disponer de copias de sus licencias comerciales, permisos, escrituras y certificaciones. Además, prepare la documentación de cualquier contrato en curso con aseguradoras, acreedores, proveedores y clientes, si procede.
• Organice los activos intangibles: Usted debe considerar sus otros activos intangibles que pueden contribuir al valor de su empresa, como los datos de los clientes, los rankings de SEO, la presencia en los medios sociales, y las puntuaciones de la reputación en línea.

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En 2015, una agencia reguladora de California planteó una pregunta similar a Uber, y no quedaron satisfechos con la respuesta. Llegaron a la conclusión de que los conductores de Uber eran empleados. Posteriormente, casi 400,000 conductores de Uber en CA y MA llegaron a un acuerdo de $100 millones de dólares con la empresa en 2016 (posteriormente desestimado por un tribunal federal por considerarlo una compensación insuficiente).

Si bien Uber puede servir de ejemplo en esta irritante área del derecho laboral, ninguna empresa, por grande o pequeña que sea, está exenta de los requisitos y las sanciones por incumplimiento. En esta guía esencial, le ofrecemos algunos consejos prácticos para ayudarle a entender las diferencias.

Guía de contenido

• Preparando el escenario
• Pero, ¿por qué es importante?
• Cómo hacerlo bien
• ¿Qué pasa si me equivoco?
• Conclusión

Preparando el escenario

El debate sobre la clasificación errónea de los trabajadores está presente en la fuerza de trabajo y la economía modernas. En Estados Unidos existe una multitud de modalidades de empleo. Por ejemplo, algunos trabajadores son a medio tiempo mientras que otros son a tiempo completo. Algunos son asalariados, mientras que otros trabajan por horas. Una de las clasificaciones más complicadas, e importantes, es la que existe entre empleados y contratistas independientes.

Estas diferencias pueden parecer etiquetas académicas utilizadas simplemente para clasificar la fuerza de trabajo estadounidense. Sin embargo, en la práctica, tienen implicaciones de gran alcance para los empresarios (y también para los empleados) en todos los aspectos, desde los derechos de los trabajadores hasta la fiscalidad, pasando por la compensación.

Un paso inicial importante en la incorporación de cualquier empleado es determinar si es un empleado o un contratista independiente. Los empresarios que clasifican erróneamente a sus trabajadores, ya sea por accidente, negligencia o intencionadamente, se enfrentan a sanciones económicas y otras ramificaciones legales. Por lo tanto, como empleador, debe entender la diferencia entre un empleado y un contratista independiente.

Pero, ¿por qué es importante?

Realmente es muy simple: Impuestos. Claro que existen otras razones, pero ninguna más importante que los impuestos. Si un empleador clasifica a un trabajador como empleado, tiene que retener, depositar, informar y pagar los impuestos sobre el empleo, retener y pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare, y pagar el impuesto sobre el desempleo por los salarios pagados. El IRS también tiene requisitos de declaración para los empleados.

En cambio, en el caso de los “contratistas independientes”, el empresario está sujeto a una norma de cumplimiento mucho menor. Los contratistas independientes gestionan y pagan su propio impuesto sobre los ingresos trimestralmente, no reciben prestaciones y no pueden ser elegibles para el seguro de desempleo.

No retener los impuestos y las prestaciones (o retenerlos incorrectamente) no sólo representa una carga indebida para los empleados y contratistas. Si usted “clasifica incorrectamente” a un trabajador y no retiene o paga correctamente las cantidades requeridas, el IRS puede señalar a su empresa y perseguirlo por el dinero, las multas y los intereses (que pueden ser excesivos).

Para el trabajador, las consecuencias de la clasificación errónea son casi siempre las mismas: salarios inferiores a los del mercado, falta de prestaciones y mayor exposición a los riesgos. Y cuando algunas empresas adoptan la clasificación errónea como estrategia comercial, perjudican a los competidores que asumen los costos del cumplimiento de las normas y responsabilidades laborales.

Cómo hacerlo bien

En ciertas situaciones, la línea entre empleado y contratista puede volverse increíblemente tenue. Pero la dificultad no es excusa, ya que el empresario es responsable de hacer una clasificación precisa y coherente para cada nueva contratación. Afortunadamente, el IRS ha proporcionado algunas orientaciones para ayudar (al menos a nivel federal). Las cuatro preguntas clave que hay que hacerse son:

1. ¿La empresa controla lo que hace el trabajador?
2. ¿Administra la empresa los aspectos financieros y comerciales del trabajo del trabajador (cómo se paga al trabajador, reembolso de gastos)?
3. ¿Proporciona la empresa beneficios comunes al trabajador (por ejemplo, tiempo libre personal, planes 401k, pensiones, seguro médico o dental)?
4. ¿Proporciona la empresa el equipo y/o las herramientas necesarias para realizar el trabajo del trabajador?

Si bien se tiene en cuenta cada uno de los factores, el IRS advierte que ninguno de ellos es determinante. El control es especialmente importante. Los organismos estatales y federales, como el IRS, suelen basarse en la prueba del “derecho de control” para determinar si un trabajador es un empleado o un contratista independiente. Si un empleador controla cuándo y cómo realiza el trabajo un trabajador, eso juega a favor de la condición de empleado. Por otro lado, si la aportación de la empresa se limita a aceptar o rechazar los resultados finales (como sucedería con un pintor en su casa), la clasificación de contratista independiente parece correcta.

Aunque un estudio de las leyes de los 50 estados sobre la clasificación va más allá del alcance de este artículo, cabe señalar que el estado de origen de la empresa y del trabajador también tendrá interés en la clasificación, ya que tiene implicaciones para las leyes de compensación de los trabajadores y del seguro de desempleo. La mayoría tiende a basarse en gran medida en el control, pero también se centra en otros factores. La mayoría de los buenos abogados de pequeñas empresas podrán ayudarle con la clasificación, y con varios empleados en los libros, es probable que necesite también ayuda para las nóminas y la contabilidad .

¿Qué pasa si me equivoco?

Las consecuencias legales de la clasificación errónea incluyen, como mínimo, el pago de impuestos atrasados. La exposición financiera aumenta si la clasificación errónea fue intencional, y los reincidentes incurrirán en sanciones financieras sustanciales (en algunos casos incluso en la cárcel). Además de los impuestos atrasados pagaderos a nivel federal, la empresa también deberá impuestos estatales de desempleo y primas de compensación a los trabajadores no pagadas, y puede deber horas extras o salarios mínimos no pagados, gastos médicos y vacaciones y bajas laborales no pagadas.

También, como se ha señalado, cada estado tiene interés en la clasificación de empleado/contratista, por lo que las sanciones aplicables serán probablemente dobles, una a nivel federal y otra a nivel estatal.

Conclusión

Recuerde que las pruebas estatales y federales en cuanto a la clasificación adecuada se aplicarán independientemente de la intención de las partes y del lenguaje del contrato. Cualquier empresa que actualmente utilice contratistas independientes de forma regular debería revisar esas relaciones basándose en las pruebas descritas en este artículo. Si una empresa no está segura de la correcta clasificación de sus trabajadores, un abogado especializado en derecho laboral puede ayudarle en el análisis. El IRS, el Departamento de Trabajo y los organismos reguladores estatales están prestando atención incluso si usted no lo hace.

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• ¿Qué es el presupuesto de base cero?
• Ejemplo del presupuesto de base cero
• ¿Cuáles son las ventajas del presupuesto de base cero?
• ¿Cuáles son las desventajas del presupuesto de base cero?
• Cómo iniciar el presupuesto de base cero
• El renacimiento del presupuesto basado en cero
• ¿Es el presupuesto de base cero adecuada para su empresa?

¿Qué es el presupuesto de base cero?

El presupuesto de base cero también conocido como presupuestación de base cero es una filosofía presupuestaria que implica destinar exactamente el 100% de los ingresos a cubrir los gastos. El nombre proviene del principio básico de esta filosofía: al final de cada periodo presupuestario, el total de ingresos menos el total de gastos debe ser igual a cero.

El presupuesto basado en cero ofrece una alternativa a la presupuestación tradicional, que exige incrementos sobre los presupuestos anteriores. Los presupuestos tradicionales, o presupuestos por partidas, tienden a quedarse cortos porque se centran principalmente en los nuevos gastos. La presupuestación basada en cero, sin embargo, cambia el paradigma, de modo que es necesario justificar cada uno de los gastos con cada nuevo periodo presupuestario. El resultado de esta necesidad añadida de justificación es un presupuesto más informado y menos cargado de gastos.

Hay cinco características fundamentales que distinguen al presupuesto de base cero:

1. Dentro de una organización, todos los niveles participan en el proceso de toma de decisiones.
   
2. Los elementos se desglosan en “unidades de negocio”.
3. A cada unidad se le asigna un valor (el costo en que incurrirá) que debe justificar para elaborar el presupuesto final.
4. Las unidades se evalúan además en función de su alineación con los objetivos corporativos.
5. El presupuesto debe ser flexible y permitir ajustes instantáneos, si es necesario.

La razón de utilizar unidades de negocio en lugar de departamentos es que la filosofía del presupuesto basado en cero hace hincapié en las actividades generadoras de ingresos en lugar de los departamentos operativos.

Ejemplo de presupuesto de base cero

A modo de ejemplo, veamos una pequeña empresa de alquiler de automóviles. Tras la devolución de cada vehículo alquilado, hay que limpiar su interior. Esta empresa ha estado contratando esta tarea a una empresa de limpieza privada durante los últimos cinco años.

Después de aplicar la filosofía del presupuesto basado en cero, el propietario de la empresa examina los gastos recurrentes más antiguos para recortar un poco de gasto y llegar al cero neto. Después de analizar sus estados financieros, descubre que el contratista ha aumentado su tarifa un 3% cada año y que, con la tarifa actual, sería más barato contratar a un limpiador interno a tiempo completo.

Aquí es donde brilla la presupuestación basada en cero; los gastos antiguos, como los costos de inicio, tienden a pasar desapercibidos cuando se elabora un presupuesto tradicional. La sobre presupuestación es muy común, y si no se aborda la sobre presupuestación anterior, la inflación del presupuesto puede multiplicarse con cada revisión incremental.

¿Cuáles son las ventajas del presupuesto de base cero?

Como se ha mencionado anteriormente, el presupuesto de base cero proporciona a los empresarios la perspectiva necesaria para recortar los gastos antiguos e innecesarios y reasignar estos fondos a elementos más rentables. Además, la presupuestación de base cero favorece una mayor flexibilidad presupuestaria, ya que menos dinero se queda atado a la antigua inflación del presupuesto.

La presupuestación de base cero es también una opción natural para las empresas en crecimiento. Muchos empresarios se dan cuenta de que, a medida que su empresa crece, los gastos superan a los ingresos, y la brecha se amplía a medida que el crecimiento continúa. El compromiso de mantener un presupuesto de base cero permitirá un crecimiento controlado sin cargar a la empresa con deudas.

¿Cuáles son las desventajas del presupuesto de base cero?

La presupuestación de base cero no está exenta de desventajas. Por ejemplo, la elaboración de un presupuesto basado en cero requiere mucho tiempo y es ardua. Sin la debida prudencia, puede convertirse rápidamente en una pérdida de tiempo recurrente para los contadores.

Además, algunos pueden argumentar que un presupuesto de base cero es una herramienta de poca visión de futuro. Al fin y al cabo, favorece la reasignación de fondos a elementos actualmente rentables. Si su empresa está cambiando constantemente sus gastos para atender necesidades momentáneas, puede resultar ineficaz o incluso oscurecer su visión a largo plazo.

La presupuestación basada en cero sólo funciona si el presupuesto lo elaboran quienes tienen en cuenta los intereses de la empresa. Es posible que alguien se invente la justificación de un proyecto favorito para sobre asignar fondos a ese proyecto.

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Cómo iniciar el presupuesto de base cero

Si está pensando en implantar la presupuestación de base cero en su empresa, primero debe evaluar si es el paso correcto para usted en este momento. Consulte con su contador o considere lo siguiente:

•     ¿Tengo el tiempo y los recursos necesarios para establecer un presupuesto de base cero a intervalos regulares?
•     ¿Confío en la persona que establece el presupuesto?
•     ¿Existen oportunidades para redistribuir el gasto antiguo a nuevos elementos?

Si su respuesta es sí a las tres, entonces puede valer la pena establecer un presupuesto basado en cero. Si todavía no está seguro, considere la posibilidad de elaborar un presupuesto tradicional por el momento. Si sus gastos son mayores que sus ingresos previstos, o si quiere gastar más en nuevos artículos de lo que le permite su presupuesto, considere la posibilidad de optar por el presupuesto de base cero.

Después de decidir establecer un presupuesto de base cero, siga estos tres pasos para prepararse para lo que viene después:

1. Averigüe sus ingresos para saber exactamente con qué está trabajando.
2. Mire los estados financieros anteriores para prever sus gastos.
3. Clasifique estos gastos y ordénelos en una jerarquía por prioridad.

 Una vez que haya terminado, puede comenzar a elaborar su presupuesto de base cero usted mismo o con la ayuda de un contador especializado en startups o en empresas pequeñas.

El renacimiento del presupuesto basado en cero

En la era de hoy, la cual está altamente enfocada en la tecnología, el presupuesto basado en cero ha experimentado una especie de renacimiento. La proliferación de depósitos de datos centralizados para las finanzas ha permitido una mayor transparencia durante las negociaciones presupuestarias. Además, los avances en el análisis de datos han permitido realizar estimaciones presupuestarias más precisas. Estos avances favorecen la elaboración de mejores presupuestos de base cero que ahorran más dinero que nunca.

¿Es este presupuesto adecuado para su empresa?

La respuesta es tal vez. Al igual que la mayoría de las decisiones empresariales, la filosofía del presupuesto basado en cero debe considerarse antes de aplicarla. Al tomar cualquier decisión que pueda tener un impacto significativo en el futuro financiero de su negocio, siempre es una buena idea consultar a un contador profesional. Regístrese para una consulta con FinancePal hoy para hablar de sus opciones con uno de nuestros expertos contadores de pequeñas empresas.

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Los bancos y las instituciones financieras preparan este documento cada mes, lo que permite a las personas y a las empresas controlar y evaluar sus finanzas. Todos los propietarios de pequeñas empresas pueden beneficiarse de revisar y conciliar regularmente sus estados de cuenta bancarios.

Un extracto bancario también permite ver los flujos de ingresos, los gastos, la actividad de gasto y los beneficios relacionados con la cuenta. Los expertos financieros recomiendan entender el estado de cuenta bancario porque le ayuda a tomar decisiones informadas y a desarrollar mejores hábitos financieros.  

Sin embargo, los particulares y los propietarios de pequeñas empresas se enfrentan a menudo a errores bancarios, irregularidades en el saldo de la cuenta y problemas con los depósitos y retiros.

¿Por qué conciliar los estados de cuenta bancarios?

Varias razones para conciliar el estado de cuenta bancario incluyen:

• Validación de la entrada de datos para evaluar y corregir irregularidades.
• Confirmación de la exactitud de los estados financieros.
• Reportes y evaluaciones fiscales.
• Seguimiento y análisis del flujo de efectivo.
• Irregularidades en las transferencias electrónicas y de cheques pendientes.
• Control de robos y gestión financiera adecuada.

Siga leyendo para obtener más información sobre la conciliación de los extractos bancarios, utilizando los enlaces que aparecen a continuación para navegar por las secciones que mejor responden a sus preguntas.

• • • ¿Qué es la conciliación de estados de cuenta bancarios?
    • ¿Cómo se concilia un estado de cuenta bancario?
    • ¿Con qué frecuencia debe conciliar su cuenta bancaria?
    • ¿Cuál es el objetivo de la conciliación bancaria?
    • El resultado final

   

¿Qué es la conciliación de estados de cuenta bancarios?

La conciliación del estado de cuenta bancario es un proceso importante que se centra en encontrar la diferencia entre el saldo bancario del estado de cuenta y el importe de la cuenta de efectivo de la empresa a final de mes.

Los propietarios de pequeñas empresas pueden aprovechar el proceso para averiguar su verdadero saldo de caja identificando las discrepancias e irregularidades en sus cuentas bancarias. Por ejemplo, si el banco ha cobrado un cheque por un importe diferente, se considera un error del banco. Del mismo modo, si se han realizado depósitos, pero el banco no los ha registrado, se considera un error del software bancario.

Otra razón por la que es necesaria la conciliación de cuentas bancarias es para legitimar los depósitos y retiros automáticos que el software de contabilidad no ha registrado. Los pagos realizados sin su conocimiento se consideran un robo o un fraude, lo que significa que debe conciliar su banco para saber qué ocurrió.

¿Cómo se concilia un estado de cuenta bancario?

La conciliación de un estado de cuenta bancario le ayuda a identificar las irregularidades, los posibles errores bancarios y las actividades fraudulentas ocurridas en la cuenta bancaria de su persona o empresa durante los meses. Todo el proceso puede mantenerle informado sobre las transacciones autorizadas y no autorizadas, los cheques no cobrados, las revisiones de ingresos y gastos, etc.

A continuación se indican los pasos para preparar una declaración de conciliación bancaria:

Paso 1: Comparar el estado de cuenta bancario y la cuenta de caja

El proceso de conciliación del estado de cuenta bancario suele comenzar con la comparación del estado de cuenta individual o de la empresa con la cuenta de efectivo del libro mayor. El proceso requiere que usted marque todas las entradas que coincidan para asegurarse de que todas las entradas del libro mayor se han liquidado en la cuenta bancaria. Una vez que la partida se liquida en la cuenta bancaria de su empresa, significa que se ha completado una transacción específica.

Paso 2: Agregar depósitos en tránsito

Añadir los depósitos en tránsito al saldo final es el segundo paso esencial tras completar el proceso de comparación. El proceso implica centrarse en las partidas restantes del libro mayor de su empresa y añadir los depósitos en tránsito a su saldo final. Tenga en cuenta que los depósitos en tránsito se refieren a los depósitos documentados o registrados en su registro. Sin embargo, estos depósitos no se ven en el estado de cuenta bancario.

Paso 3: Deducir los cheques pendientes

Una vez que haya añadido los depósitos en tránsito a su saldo final, es el momento de deducirle los cheques pendientes. Recuerde que los cheques pendientes se deducen de su registro, pero no aparecen en su estado de cuenta bancario.

Paso 4: Analizar los errores bancarios

Evalúe el saldo final y, basándose en su estado, sume o reste los errores bancarios a su saldo final. Por ejemplo, podrían ser depósitos y retiros irregulares o incorrectos. Asegúrese de comprobar dos veces los errores bancarios antes de sumarlos o restarlos al saldo final.

Paso 5: Deducir los cargos de servicio del banco

Este es un paso crucial en el proceso de conciliación del estado de cuenta bancario. Hay que deducir los cargos por servicios bancarios, como los cargos por transferencia bancaria, las tarifas por exceso de cheques, los cargos por mantenimiento de cuenta y las tarifas por cheques devueltos.

Paso 6: Intereses generados y errores en el registro de cheques

Muchos particulares y propietarios de pequeñas empresas tienen cuentas remuneradas, lo que les permite ganar intereses por sus depósitos. Por ejemplo, depositar dinero en una cuenta de ahorro o en una cuenta corriente con intereses puede ayudarle a ganar intereses por su dinero.

Por lo tanto, cuando concilie su estado de cuenta bancario, asegúrese de añadir los intereses ganados al saldo final. Recuerde que esto no es necesario si no tiene una cuenta que genere intereses. Además, añada o deduzca los errores en sus registros de cheques, como una omisión de pago o una transacción en efectivo.

Paso 7: Preparar las entradas del diario

El proceso de conciliación requiere la preparación de entradas en el diario. El objetivo es corregir los errores encontrados en el libro mayor y en el estado de cuenta bancario. Los empresarios pueden contabilizar los elementos del estado de cuenta bancario en el libro mayor utilizando las entradas del diario. Es crucial volver a ejecutar la cuenta de efectivo del libro mayor después de contabilizar todas las entradas del diario. De este modo, se puede actualizar el saldo final de cada partida contabilizada.

Paso 8: Comparación de los estados ajustados

Una vez que haya actualizado las entradas del diario para cada una de ellas contabilizadas en el saldo final, compare el saldo de caja del libro mayor ajustado y el saldo del estado de cuenta bancario conciliado. Asegúrese de que los saldos son iguales. De lo contrario, tendrá que volver a realizar los pasos. El objetivo es ajustar el saldo por los cheques pendientes y los depósitos en tránsito.

¿Con qué frecuencia debe conciliar su cuenta bancaria?

Los expertos financieros y contables recomiendan conciliar la cuenta bancaria cada mes, especialmente después de que el banco le envíe el estado de cuenta. Sin embargo, también puede conciliar su cuenta bancaria diaria o semanalmente, dependiendo de las operaciones de su negocio, la frecuencia de las transacciones y las irregularidades en su libro mayor y el estado de cuenta bancario.

La conciliación de la cuenta bancaria cada mes le ayudará a hacer un seguimiento de sus transacciones. También le permitirá averiguar las transacciones inusuales, los errores contables y las actividades fraudulentas, y hacer esfuerzos para solucionarlos. Las empresas que no realizan conciliaciones bancarias con regularidad corren un mayor riesgo de:

• Errores bancarios.
• Retiros no autorizados.
• Actividades fraudulentas.
• Fugas de flujo de efectivo.

Por lo tanto, es crucial comprobar su estado de cuenta bancario y realizar el proceso de conciliación diaria, semanal o mensualmente, según sus necesidades. De este modo, podrá evitar problemas como las fugas de efectivo y agilizar las operaciones de su empresa.

Lectura relacionada: Contabilidad de caja vs. contabilidad de devengo

¿Cuál es el objetivo de la conciliación bancaria?

El objetivo principal de la elaboración del informe de conciliación bancaria es identificar las irregularidades entre el banco y los registros contables de una entidad. Las investigaciones muestran que una diferencia de tiempo es la principal causa de tales discrepancias por parte del banco o de su empresa.

Las discrepancias también se deben a una actividad descuidada, fraudulenta o ilegal por parte de su empresa. Conciliar su banco es un método eficaz para evitar malversaciones y fraudes en los fondos de su empresa.

Los expertos recomiendan una gestión adecuada de su conciliación bancaria para identificar errores en los registros contables de su empresa. Una buena gestión también puede conducir a un proceso más ágil a la hora de revelar errores en su cuenta bancaria.

Además, conciliar su banco cada mes puede ayudarle a controlar y evaluar los flujos de efectivo de su empresa. Garantiza que su banco o institución financiera privada le proporcione los créditos y tarifas adecuados.

Un proceso de conciliación bancaria también le ayuda a supervisar y controlar las funciones internas. Por ejemplo, la identificación o el seguimiento de los retiros bancarios no autorizados y la determinación de la rotación excesiva de efectivo.

El resultado final

Es habitual que muchas empresas se encuentren con discrepancias en sus registros contables. La diferencia entre el saldo bancario en la cuenta de la empresa y el estado de cuenta bancario real suele deberse a una diferencia de calendario.

Ciertas transacciones no se actualizan en su banco incluso después de haber sido registradas por la entidad, lo que provoca ineficiencias. Un proceso de conciliación bancaria es vital para garantizar que todo vaya bien y sea óptimo.

Si su empresa necesita ayuda para conciliar los estados de cuenta bancarios a intervalos regulares, póngase en contacto con los profesionales de FinancePal hoy mismo. Externalizar la contabilidad y el manejo de libros en manos de profesionales es la forma más eficaz y rentable de ahorrar dinero a su empresa cuando llegue el momento de los impuestos. Los contadores para pequeñas empresas y contadores especializados en libros contables de FinancePal han ayudado a miles de pequeñas empresas con sus finanzas e impuestos mediante una cómoda suscripción. Nos especializamos en todas las áreas de las finanzas de las pequeñas empresas, incluyendo la nómina, la contabilidad para las nuevas empresas, la preparación de los estados financieros, el manejo de libros contables y mucho más. Programe hoy mismo una consulta con un profesional con experiencia en pequeñas empresas.

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Este artículo evalúa las ventajas y los retos únicos a los que se enfrentan los propietarios de pequeñas empresas. Si usted es un empresario que está considerando iniciar su propio negocio o ampliar el que ya tiene, aplique estas ventajas y desafíos a su situación actual para ayudar a informar su camino hacia adelante.

• Las ventajas de ser propietario de una pequeña empresa
• Las ventajas financieras de ser propietario de una pequeña empresa
• Desafíos de ser propietario de una pequeña empresa
• Cómo la contabilidad y el manejo de libros externalizados pueden ayudar a las pequeñas empresas

Las ventajas de ser propietario de una pequeña empresa

Usted es su propio jefe.

Uno de los aspectos más emocionantes de dirigir su propia empresa es la posibilidad de no tener que rendirle cuentas a nadie más que a uno mismo. Muchas startups y pequeñas empresas fueron fundadas por antiguos empleados que buscaban liberarse de la escala corporativa. Las horas pueden ser largas, pero las hace usted. La responsabilidad recae sobre sus hombros, pero puede manejarla a su manera. Para muchos, la liberación y la carga de responsabilidad personal inherente a la gestión de una pequeña empresa es parte del atractivo.

Tiene más flexibilidad.

Una mayor autonomía conlleva una mayor flexibilidad. Las decisiones de negocio son suyas: ¿va a esculpir y conquistar un nicho de mercado? ¿O se ampliará para abarcar una amplia variedad de productos y servicios? La flexibilidad de la pequeña empresa le permite adaptarse a las condiciones volátiles del mercado para ayudar a mantener la rentabilidad y aprovechar una infinidad de oportunidades.

Usted está en el asiento del conductor.

Muchos empleados se sienten frustrados por la falta de control que tienen sobre el futuro de su empresa. Y cuanto más grandes y más implicadas se vuelven las oficinas corporativas, menos control tiene el empleado promedio. Poseer y dirigir una pequeña empresa pone el destino en sus manos, dándole un control con el que muchos empleados sólo pueden soñar.

Usted está en una posición de prestigio.

No es ningún secreto: dirigir una pequeña empresa es una posición prestigiosa. Sus clientes le consideran un valioso proveedor de servicios. Si tiene empleados en nómina, lo admiran como jefe. Y si dirige una sociedad, una empresa unipersonal, una SRL o una corporación, se convierte rápidamente en un elemento de la comunidad a medida que su marca queda arraigada en la zona en la que tiene su sede; al fin y al cabo, las pequeñas empresas son el alma de las comunidades estadounidenses. Además del reconocimiento de la marca de la comunidad, dirigir una pequeña empresa le dará influencia; los funcionarios del gobierno local suelen tener en cuenta la opinión de los propietarios de pequeñas empresas a la hora de decidir la política futura.

Las ventajas financieras de ser propietario de una pequeña empresa

La sección anterior estaba dedicada a los “intangibles”, es decir, a los beneficios que a menudo se citan para sentirse bien al dirigir una pequeña empresa. Además, existen varios incentivos financieros para tener una empresa.

Usted construye capital.

A medida que su empresa crezca, también lo hará su capital. A lo largo de su vida, puede acumular una cantidad considerable de capital que, si lo desea, puede heredar a la siguiente generación, con lo que su familia gozará de seguridad financiera en los años venideros. También puede utilizar el capital para financiar otros proyectos empresariales.

Tiene un techo alto.

Cuando se trata de emprender, el cielo es realmente el límite. Si usted se especializa en un nicho fácilmente escalable, como la formación personal o los productos digitales, puede crecer a medida que la oportunidad lo permita. Y si usted utiliza el capital anterior para financiar futuros emprendimientos, puede construir una cartera impresionante.

Puede solicitar numerosos beneficios fiscales.

Debido a que las pequeñas empresas son ampliamente reconocidas como la columna vertebral de las comunidades estadounidenses, existen numerosos beneficios fiscales para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas a mantener la rentabilidad. Por ejemplo, las sociedades, las LLC y las empresas unipersonales no tienen que presentar los impuestos federales sobre la actividad empresarial y pueden deducir los gastos de la empresa que reúnan las condiciones necesarias en sus formularios 1040 o 1040-SR. Además, en tiempos de crisis como la reciente pandemia de COVID-19, el Congreso suele dar prioridad a las pequeñas empresas a la hora de diseñar los paquetes de ayuda.

Lectura relacionada:
Contabilidad para empresas startup o emergentes

Desafíos de ser propietario de una pequeña empresa

Aunque las ventajas de dirigir una pequeña empresa son enormes, no son necesariamente fáciles. Los empresarios exitosos deben poseer un impulso tenaz y un sentido empresarial para mantener un crecimiento sustancial. He aquí algunos retos exclusivos de la gestión de una empresa:

Las cosas buenas llevan tiempo.

Si bien las historias de éxito de la noche a la mañana tienen una amplia cobertura, muchos empresarios reconocen que no son los resultados típicos de los propietarios de negocios. Hacerse un hueco y convertirse en un elemento de la comunidad puede llevar años de crecimiento constante. En el mundo empresarial, la paciencia y la perseverancia son virtudes de la mayor importancia.

Más responsabilidad significa más riesgo.

Dado que los propietarios de las empresas asumen la responsabilidad, también cargan con el riesgo. Las malas decisiones empresariales pueden destrozar el capital cuidadosamente construido por un empresario. Y si su empresa no puede pagar su pasivo, la insolvencia es algo inminente.

Las finanzas son su responsabilidad.

Muchos propietarios de empresas empezaron su negocio porque eran expertos en proporcionar un bien o un servicio, no en cuadrar las cuentas. Sin embargo, estar al tanto de las finanzas forma parte de la gestión de un negocio. Una contabilidad y un manejo de libros adecuados para pequeñas empresas and bookkeeping don’t just help maintain no sólo ayudan a mantener el cumplimiento de la ley, sino que pueden ayudar a encontrar oportunidades de beneficios adicionales dentro de las grietas del código fiscal. 

Cómo la contabilidad y el manejo de libros externalizados pueden ayudar a las pequeñas empresas

Cada vez son más los empresarios que ven las ventajas de subcontratar sus finanzas a profesionales del manejo de libros contables para pequeñas empresas. Las largas horas que los propietarios de empresas solían perder examinando documentos financieros aparentemente arcaicos y elaborando estados de cuentas se emplean mejor en la gestión real de la empresa. El aumento de la externalización de los servicios financieros de pequeñas empresas ha eliminado esa carga de los propietarios, permitiéndoles dedicar más tiempo a la creación de sus negocios.

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En este artículo, nos adentramos en uno de los más importantes de los cinco: la cuenta de resultados. Debido a la información que proporciona, la cuenta de pérdidas y ganancias es indispensable para los propietarios de empresas, independientemente de su tamaño.

¿Qué es un estado de resultados?

La cuenta de pérdidas y ganancias (también llamado cuenta de resultado, estado de resultados o abreviada como “estado P&L” en inglés y, “estado de P&G” en español) incluye información vital sobre el flujo de caja, como los ingresos, los costos de las mercancías vendidas y los gastos de operación durante un período de tiempo determinado. También muestra los ingresos o pérdidas netas resultantes de ese periodo concreto.

Un gasto operativo incluye gastos como las nóminas, los alquileres y los equipos no capitalizados; básicamente, cualquier gasto relacionado con las operaciones cotidianas. Un gasto no operativo incluye gastos no relacionados con las operaciones principales del negocio, como la depreciación o los cargos por intereses.

Del mismo modo, los ingresos operativos incluyen los ingresos generados por las actividades empresariales principales, mientras que los ingresos no operativos incluyen los ingresos que no pertenecen a las actividades empresariales principales.

Hay cinco componentes principales en un estado de resultados: (1) ingresos; (2) gastos; (3) ganancia bruta o EBIDTA; (4) gastos; y (5) ganancia neta. Normalmente, las cuentas de resultados se evalúan mensualmente, trimestralmente y anualmente.

¿Cómo se calculan los estados de resultados?

La cuenta de pérdidas y ganancias se calcula sumando todas las fuentes de ingresos de una empresa y restando de ellas todos los gastos de la empresa relacionados con los ingresos. Esto puede reducirse a la fórmula básica utilizada para calcular los beneficios:

Ganancia = Ingresos – Egresos

Aunque la ecuación en sí es sencilla, contiene más información de la que parece. He aquí un ejemplo de un proceso eficaz para preparar una cuenta de resultados adecuada.

• Declarar los ingresos — Esta sección puede titularse alternativamente “ventas” y suele desglosarse en subsecciones por fuente o categoría.
• Desglosar sus gastos — Sus gastos detallados se declararán como un porcentaje de sus ventas. Los gastos desglosados más comunes son los costes de explotación o el coste de los productos vendidos (COGS).
• Encontrar su EBIDTA — EBIDTA es un acrónimo comúnmente utilizado para los beneficios antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización. Puede calcular el EBIDTA simplemente restando sus gastos detallados de sus ingresos.
• Restar los intereses — Como cualquier deuda, la deuda de la empresa devenga intereses. Tendrá que calcular los intereses para el período específico que está reportando en su cuenta de pérdidas y ganancias. A continuación, añádalo a la deuda de su empresa para el periodo que está declarando. Por último, reste esta cifra a su EBIDTA.
• Restar los impuestos — Calcule sus impuestos en función de sus ingresos y réstelos de sus ganancias.
• Contabilizar la depreciación — Si su empresa tiene activos que se deprecian (por ejemplo, vehículos, maquinaria, aparatos electrónicos), determine el importe de la depreciación para el período que está informando y réstelo de sus ganancias.
• Contabilizar la amortización — Calcule la amortización del periodo que está declarando y reste la cifra resultante de sus ganancias. Esto le da…
• Ganancia — Después de realizar las sustracciones antes mencionadas de su EBIDTA, la cifra resultante es su beneficio para el período específico reportado.

Para ayudar a visualizar este proceso, la ecuación supuestamente simple mencionada anteriormente puede ser expuesta para producir esta ecuación de dos pasos:

EBIDTA = Ingresos – Gastos (egresos)

EBIDTA – Intereses – Impuestos – Depreciación – Amortización = Ganancia

Cómo leer un estado de resultados

Ser capaz de interpretar con precisión una cuenta de pérdidas y ganancias es una habilidad importante para cualquier responsable de la toma de decisiones empresariales. Esto se debe a que la información obtenida de la cuenta de resultados puede ayudar a tomar decisiones sobre el futuro de la empresa.

Las cuentas de resultados son especialmente útiles para hacer un seguimiento de los indicadores clave de rendimiento (KPI), como el punto de equilibrio, los márgenes de beneficio bruto y neto, los índices de endeudamiento, los índices de liquidez, los índices de capital circulante, el rendimiento de la inversión (ROI), la rotación de existencias, las cuentas por cobrar, la rotación de cuentas por pagar y los índices de gastos, entre otros indicadores de rendimiento.

Ejemplo del estado de pérdidas y ganancias para una pequeña empresa

En FinancePal entendemos que la visualización es una herramienta poderosa cuando se trata de entender conceptos. Por eso le proporcionamos un ejemplo de cuenta de resultados de una pequeña empresa.

Cómo la contabilidad externalizada ayuda a las pequeñas empresas

La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas crearon sus compañías porque eran expertos en la provisión de un bien o un servicio, no en el balance de un libro. Sin embargo, una buena contabilidad y un buen manejo de libros son imprescindibles para gestionar la salud financiera de cualquier empresa, orientar las decisiones para las iniciativas de crecimiento y, en última instancia, garantizar que su negocio esté al día con sus obligaciones fiscales a lo largo del año. Sin embargo, también puede ser tediosa, complicada y llevar mucho tiempo, sobre todo para los propietarios de pequeñas empresas o empresas individuales. Además, el IRS puede ser implacable cuando se trata de errores, por ejemplo, la presentación de sus impuestos sobre la nómina sólo un día después de la fecha límite incurre en una multa del 2%. Para empeorar las cosas, estas multas pueden llegar a suponer el 15% de la cantidad inicial adeudada.

Sin embargo, hay buenas noticias: externalizar la contabilidad y el manejo de libros a una empresa externa es un proceso sencillo y gratificante que permite a los propietarios de empresas pasar menos tiempo preocupándose por los libros y más tiempo, bueno, dirigiendo sus negocios. Cada día, más propietarios de empresas confían en los servicios de contabilidad, manejo de libros y nóminas. de FinancePal para pequeñas empresas.

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En pocas palabras, una factura es un documento que detalla y registra una transacción entre un comprador y un vendedor. Cuando se dirige una pequeña empresa, la factura suele enviarse a un cliente después de haber entregado el producto o prestado el servicio, pero antes de que se produzca el pago.

Cuando se factura a otra empresa, el importe de la factura se ingresa en sus cuentas por pagar. Esto significa que el dinero sale de su bolsillo. Por su parte, se ingresa en sus cuentas por cobrar, y en su bolsillo.

Cuando se trata de la contabilidad de los propietarios de pequeñas empresas, uno de los aspectos más importantes de las facturas es que proporcionan una documentación concreta de las transacciones. Esto puede estandarizar la información de los pagos para sus contadores y ayudarle a defenderse de las auditorías del IRS.

Cómo crear una factura para una pequeña empresa

Una factura profesional consiste en varios componentes clave:

–      Información de contacto (nombre, correo electrónico, número de teléfono, dirección y número comercial de su empresa)
–      Sección Facturar a (el nombre, el correo electrónico, el número de teléfono y la dirección de su cliente)
–      Número de factura
–      Fecha de la factura
–      Términos de pago
–      Producto desglosado o detalles del servicio
–      Notas adicionales que haya

Información de contacto y “facturar a”

En el encabezado, la sección de información de contacto proporciona el nombre, el correo electrónico, el número de teléfono, la dirección física y el número de su empresa. La sección “Facturar a” contiene el nombre, el correo electrónico, el número de teléfono y la dirección física de su cliente.

Número de factura

El número de factura es un número de identificación único que puede ser útil para el seguimiento y la referencia interna y externa.

Fecha de la factura

La fecha de la factura proporciona una marca de tiempo para cuando la transacción ha sido oficialmente registrada. La fecha de la factura dicta tanto la duración del crédito (si procede) como la fecha de vencimiento de la factura, que suele ser 30 días después de la fecha de la factura. La fecha de la factura también puede ser utilizada por su cliente como prueba de compra con sello de tiempo en caso de que necesite devolver artículos o que se le reembolse un pago.

Términos de pago de la factura

En ellos se indica la rapidez con la que se espera el pago. En el caso de las pequeñas empresas y los autónomos, el plazo de pago de las facturas más habitual es el neto 30. Neto 30 significa que el pago se debe realizar a los 30 días de la fecha de la factura.

Producto desglosado o detalles del servicio

Esta sección de la factura contiene una tabla en la que se puede desglosar y describir cada producto o servicio prestado. Esto es útil para consolidar varias transacciones en una sola factura, si es necesario. Esta sección incluye los artículos, el precio por artículo, la cantidad, el impuesto sobre las ventas y el precio total.

Notas adicionales

Aquí puede poner cualquier nota que tenga en relación con la transacción, ya sea una nota de agradecimiento a su cliente o más información relevante.

Plantilla de factura

El hecho de que un documento contenga todos los apartados anteriores no lo convierte en una factura eficaz. Un buen documento de factura presenta la información de forma clara y comprensible, con delimitaciones claras para cada tipo de información. Este es un buen ejemplo de factura; puede descargar el pdf aquí.

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