Preparación de impuestos Archives - FinancePal https://www.financepal.com/blog/category/preparacion-de-impuestos/ Just another WordPress site Wed, 20 Oct 2021 17:14:22 +0000 en-US hourly 1 https://wordpress.org/?v=6.8.1 https://www.financepal.com/wp-content/uploads/2021/09/favicon.png Preparación de impuestos Archives - FinancePal https://www.financepal.com/blog/category/preparacion-de-impuestos/ 32 32 La guía esencial para navegar por el campo de minas del contratista independiente vs. el empleado https://www.financepal.com/blog/contratista-independiente-vs-empleado/ Wed, 23 Jun 2021 20:00:10 +0000 https://www.financepal.com/?p=7114 El uso de contratistas independientes se ha disparado en la última década. Con el surgimiento de la “economía colaborativa”, la tendencia se ha acelerado. Pero, ¿comprende qué factores hacen que un trabajador sea un empleado y otro un contratista independiente? Si no es así, debería. En 2015, una agencia reguladora de California planteó una pregunta …

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El uso de contratistas independientes se ha disparado en la última década. Con el surgimiento de la “economía colaborativa”, la tendencia se ha acelerado. Pero, ¿comprende qué factores hacen que un trabajador sea un empleado y otro un contratista independiente? Si no es así, debería.

En 2015, una agencia reguladora de California planteó una pregunta similar a Uber, y no quedaron satisfechos con la respuesta. Llegaron a la conclusión de que los conductores de Uber eran empleados. Posteriormente, casi 400,000 conductores de Uber en CA y MA llegaron a un acuerdo de $100 millones de dólares con la empresa en 2016 (posteriormente desestimado por un tribunal federal por considerarlo una compensación insuficiente).

Si bien Uber puede servir de ejemplo en esta irritante área del derecho laboral, ninguna empresa, por grande o pequeña que sea, está exenta de los requisitos y las sanciones por incumplimiento. En esta guía esencial, le ofrecemos algunos consejos prácticos para ayudarle a entender las diferencias.

Guía de contenido

Preparando el escenario

El debate sobre la clasificación errónea de los trabajadores está presente en la fuerza de trabajo y la economía modernas. En Estados Unidos existe una multitud de modalidades de empleo. Por ejemplo, algunos trabajadores son a medio tiempo mientras que otros son a tiempo completo. Algunos son asalariados, mientras que otros trabajan por horas. Una de las clasificaciones más complicadas, e importantes, es la que existe entre empleados y contratistas independientes.

Estas diferencias pueden parecer etiquetas académicas utilizadas simplemente para clasificar la fuerza de trabajo estadounidense. Sin embargo, en la práctica, tienen implicaciones de gran alcance para los empresarios (y también para los empleados) en todos los aspectos, desde los derechos de los trabajadores hasta la fiscalidad, pasando por la compensación.

Un paso inicial importante en la incorporación de cualquier empleado es determinar si es un empleado o un contratista independiente. Los empresarios que clasifican erróneamente a sus trabajadores, ya sea por accidente, negligencia o intencionadamente, se enfrentan a sanciones económicas y otras ramificaciones legales. Por lo tanto, como empleador, debe entender la diferencia entre un empleado y un contratista independiente.

Pero, ¿por qué es importante?

Realmente es muy simple: Impuestos. Claro que existen otras razones, pero ninguna más importante que los impuestos. Si un empleador clasifica a un trabajador como empleado, tiene que retener, depositar, informar y pagar los impuestos sobre el empleo, retener y pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare, y pagar el impuesto sobre el desempleo por los salarios pagados. El IRS también tiene requisitos de declaración para los empleados.

En cambio, en el caso de los “contratistas independientes”, el empresario está sujeto a una norma de cumplimiento mucho menor. Los contratistas independientes gestionan y pagan su propio impuesto sobre los ingresos trimestralmente, no reciben prestaciones y no pueden ser elegibles para el seguro de desempleo.

No retener los impuestos y las prestaciones (o retenerlos incorrectamente) no sólo representa una carga indebida para los empleados y contratistas. Si usted “clasifica incorrectamente” a un trabajador y no retiene o paga correctamente las cantidades requeridas, el IRS puede señalar a su empresa y perseguirlo por el dinero, las multas y los intereses (que pueden ser excesivos).

Para el trabajador, las consecuencias de la clasificación errónea son casi siempre las mismas: salarios inferiores a los del mercado, falta de prestaciones y mayor exposición a los riesgos. Y cuando algunas empresas adoptan la clasificación errónea como estrategia comercial, perjudican a los competidores que asumen los costos del cumplimiento de las normas y responsabilidades laborales.

Cómo hacerlo bien

En ciertas situaciones, la línea entre empleado y contratista puede volverse increíblemente tenue. Pero la dificultad no es excusa, ya que el empresario es responsable de hacer una clasificación precisa y coherente para cada nueva contratación. Afortunadamente, el IRS ha proporcionado algunas orientaciones para ayudar (al menos a nivel federal). Las cuatro preguntas clave que hay que hacerse son:

  1. ¿La empresa controla lo que hace el trabajador?
  2. ¿Administra la empresa los aspectos financieros y comerciales del trabajo del trabajador (cómo se paga al trabajador, reembolso de gastos)?
  3. ¿Proporciona la empresa beneficios comunes al trabajador (por ejemplo, tiempo libre personal, planes 401k, pensiones, seguro médico o dental)?
  4. ¿Proporciona la empresa el equipo y/o las herramientas necesarias para realizar el trabajo del trabajador?

Si bien se tiene en cuenta cada uno de los factores, el IRS advierte que ninguno de ellos es determinante. El control es especialmente importante. Los organismos estatales y federales, como el IRS, suelen basarse en la prueba del “derecho de control” para determinar si un trabajador es un empleado o un contratista independiente. Si un empleador controla cuándo y cómo realiza el trabajo un trabajador, eso juega a favor de la condición de empleado. Por otro lado, si la aportación de la empresa se limita a aceptar o rechazar los resultados finales (como sucedería con un pintor en su casa), la clasificación de contratista independiente parece correcta.

Aunque un estudio de las leyes de los 50 estados sobre la clasificación va más allá del alcance de este artículo, cabe señalar que el estado de origen de la empresa y del trabajador también tendrá interés en la clasificación, ya que tiene implicaciones para las leyes de compensación de los trabajadores y del seguro de desempleo. La mayoría tiende a basarse en gran medida en el control, pero también se centra en otros factores. La mayoría de los buenos abogados de pequeñas empresas podrán ayudarle con la clasificación, y con varios empleados en los libros, es probable que necesite también ayuda para las nóminas y la contabilidad .

¿Qué pasa si me equivoco?

Las consecuencias legales de la clasificación errónea incluyen, como mínimo, el pago de impuestos atrasados. La exposición financiera aumenta si la clasificación errónea fue intencional, y los reincidentes incurrirán en sanciones financieras sustanciales (en algunos casos incluso en la cárcel). Además de los impuestos atrasados pagaderos a nivel federal, la empresa también deberá impuestos estatales de desempleo y primas de compensación a los trabajadores no pagadas, y puede deber horas extras o salarios mínimos no pagados, gastos médicos y vacaciones y bajas laborales no pagadas.

También, como se ha señalado, cada estado tiene interés en la clasificación de empleado/contratista, por lo que las sanciones aplicables serán probablemente dobles, una a nivel federal y otra a nivel estatal.

Conclusión

Recuerde que las pruebas estatales y federales en cuanto a la clasificación adecuada se aplicarán independientemente de la intención de las partes y del lenguaje del contrato. Cualquier empresa que actualmente utilice contratistas independientes de forma regular debería revisar esas relaciones basándose en las pruebas descritas en este artículo. Si una empresa no está segura de la correcta clasificación de sus trabajadores, un abogado especializado en derecho laboral puede ayudarle en el análisis. El IRS, el Departamento de Trabajo y los organismos reguladores estatales están prestando atención incluso si usted no lo hace.

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Las mejores deducciones fiscales para las pequeñas empresas https://www.financepal.com/blog/las-mejores-deducciones-fiscales-para-las-pequenas-empresas/ Tue, 22 Jun 2021 23:00:54 +0000 https://www.financepal.com/?p=7107 Las pequeñas empresas constituyen un pilar fundamental dentro de la economía de Estados Unidos. Según el Instituto JP Morgan Chase, las pequeñas empresas constituyen el 99,9% de todas las empresas estadounidenses y representan el 45% del PIB nacional. Sin embargo, muchos propietarios de pequeñas empresas pagan en realidad más impuestos de los que necesitan; mientras …

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Las pequeñas empresas constituyen un pilar fundamental dentro de la economía de Estados Unidos. Según el Instituto JP Morgan Chase, las pequeñas empresas constituyen el 99,9% de todas las empresas estadounidenses y representan el 45% del PIB nacional. Sin embargo, muchos propietarios de pequeñas empresas pagan en realidad más impuestos de los que necesitan; mientras que las grandes corporaciones suelen contratar a los contadores, que trabajan a tiempo completo para encontrar ahorros fiscales, muchas pequeñas empresas no tienen este privilegio. Como resultado, las pequeñas empresas a menudo se pierden de una gran cantidad de ahorros en impuestos mediante deducciones fiscales que pasan desapercibidos.

Este artículo trata de las deducciones que los propietarios de pequeñas empresas suelen pasar por alto, y de cómo puede determinar si su empresa puede optar a ellas.

La deducción por gastos de oficina en casa

Muchas pequeñas empresas realizan sus operaciones desde una oficina en casa. Una oficina en casa puede estar situada en una habitación de su residencia o en un edificio anexo a su casa. Trabajar desde una oficina en casa ofrece varias ventajas, como la flexibilidad, la facilidad de acceso y, por supuesto, las deducciones fiscales inherentes.

Sin embargo, el IRS puede ser muy estricto en cuanto a la elegibilidad; para asegurarse de que su oficina en casa tiene derecho a las deducciones, debe pasar dos pruebas.

  1. La prueba de la regularidad: Debe utilizar la habitación con regularidad.
  2. La prueba de la exclusividad: La habitación debe ser exclusivamente para actividades empresariales.

Además, su oficina en casa tiene que ser su “lugar principal de negocios”. Como lugar principal de trabajo, debe utilizar su oficina en casa como lugar principal para reunirse con los clientes o realizar otras actividades comerciales. Si realiza tareas administrativas o de gestión en otro lugar, o tiene una oficina secundaria, el IRS rechazará su deducción por oficina en casa.

La deducción por kilometraje

Los viajes de negocios pueden constituir un gasto importante, especialmente para los propietarios de pequeñas empresas. Por suerte, existe una deducción para ello; actualmente, el IRS permite una deducción de 56 centavos por milla calificada. Esta tasa está sujeta a cambios cada año, pero debería mantenerse dentro del mismo rango. Puede hacer un seguimiento de sus millas de negocio fácilmente con un servicio como Mile IQ.

Desafortunadamente, no puede deducir su desplazamiento al trabajo. Sin embargo, hay una solución dentro del lenguaje del código de impuestos; la diferencia radica en cómo se define el “desplazamiento”.

El desplazamiento al trabajo se define como el viaje de ida y vuelta entre su casa y su empresa. Viajar desde su empresa a otro lugar de trabajo, como una sucursal o un lugar de reunión con un cliente o prospecto, se considera un viaje que puede ser objeto de una deducción por kilometraje. Aquí es donde una oficina en casa puede ser útil; cuando usted tiene una oficina en casa calificada, el viaje de negocios de su casa a otro lugar de negocios puede ser deducible porque no cumple con la definición de un desplazamiento al trabajo.

Por ejemplo, supongamos que tiene un restaurante a 50 kilómetros de su residencia. Supongamos que su restaurante no tiene ninguna oficina, y que usted puede hacer negocios en una oficina en casa que cumpla los requisitos. En ese caso, el viaje de 50 millas puede contar como kilometraje deducible en lugar de un desplazamiento no deducible.

Beneficios fiscales de las corporaciones S

Aunque la designación de Corporación S no es para todos los negocios, puede abrir la puerta a algunos ahorros fiscales de siguiente nivel. A diferencia de las corporaciones estándar, las S-Corps se consideran entidades “de paso” porque los ingresos, las pérdidas y las deducciones “pasan” directamente a los accionistas, eludiendo el impuesto sobre los ingresos de las empresas. Después de ser transferidos a los accionistas, los ingresos, las pérdidas y las deducciones se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta de cada accionista.

La designación de S-Corp puede ser una opción popular para ciertos propietarios de empresas porque evitan la doble imposición, pero no es adecuada para todos. De hecho, muchas empresas ni siquiera pueden optar a ella. Las empresas con más de 100 accionistas o accionistas extranjeros, la propiedad de una corporación o sociedad separada, o múltiples clases de acciones están descalificadas.

Incluso si usted es elegible para una designación de S-Corp, varios inconvenientes deben ser considerados. Por ejemplo, las S-Corps deben gestionar las nóminas y retener los impuestos. Además, el IRS vigila de cerca las S-Corps para disuadir a quienes se aprovechan de la designación. Asimismo, los inversores externos suelen preferir invertir en las C-Corps en lugar de las S-Corps porque las C-Corps son más propicias para el crecimiento. Los beneficios de las S-Corp están sujetos a impuestos, mientras que las ganancias de las C-Corp sólo se gravan una vez distribuidas, lo que anima a las C-Corps a mantener el dinero en la empresa para financiar el crecimiento.

La designación de S-Corp no es óptima para todas las empresas, pero para las pequeñas empresas muy rentables con accionistas, puede ahorrar mucho dinero al evitar la doble imposición.

Deducciones por comidas de negocios

Los objetivos de la deducción de las comidas para empresas cambian constantemente, pero 2021-22 se perfila como un período óptimo para el ahorro fiscal relacionado con las comidas. El reciente proyecto de ley de desgravación COVID-19 permite a las empresas deducir el 100% del costo de las comidas, alimentos y bebidas de los restaurantes relacionados con la empresa en 2021 y 2022.

Por definición, los artículos de comida y bebida deducibles incluyen todos los alimentos y bebidas, incluyendo:

  • Aperitivos.
  • Alcohol.
  • Otras “comidas” no tradicionales.

Los gastos de entrega, el impuesto sobre las ventas y las propinas también están cubiertos.

En particular, los gastos de representación no son deducibles, pero las comidas en locales de entretenimiento sí pueden serlo. Aunque pueda parecer un inconveniente en ese momento, pida siempre un recibo detallado en los locales de entretenimiento que separe la comida del gasto de entretenimiento.

Siempre es una buena práctica documentar todos los gastos relacionados con la empresa, y las comidas de negocios no son diferentes. Después de cada comida de negocios, recuerde poner el recibo en algún lugar seguro como su tablero de contabilidad en línea. Hacerlo es crucial para proteger sus finanzas en caso de una auditoría.

Deducciones misceláneas (pero útiles)

Hacer regalos a sus clientes es algo más que una vía rápida hacia sus corazones; puede ahorrarle dinero a su empresa en su declaración de impuestos. El IRS permite una deducción empresarial de hasta $25 por cliente al año.

Ropa de negocios

La ropa de trabajo también puede ser deducible, pero con muchas condiciones: no se puede deducir la ropa de trabajo adecuada para la calle, por ejemplo. Para tener derecho a la deducción de la ropa de trabajo, la ropa en cuestión debe ser “obligatoria para su trabajo y no apta para el uso diario”.

Desafortunadamente, esto significa que no puede deducir un traje italiano nuevo y hecho a medida, incluso si es necesario para su trabajo, pero un contratista de soldadura bariátrica podría deducir el costo de los trajes de neopreno, por ejemplo. Sin embargo, existe una solución para deducir la ropa de calle: si la ropa contiene un logotipo visible de la empresa, puede considerarse publicidad, lo cual es deducible..

Deducciones caritativas

Otra oportunidad de deducción son las contribuciones caritativas. Sin embargo, deducir estas contribuciones no es tan sencillo como uno podría esperar. Las únicas empresas que pueden deducir directamente las donaciones caritativas son las C-Corps, y la mayoría de las pequeñas empresas no son C-Corps.

Afortunadamente, existe una solución: clasificar la contribución caritativa como un gasto de publicidad. No se trata de un simple trabajo del tipo “clasificar mal la deducción y esperar que el IRS no se dé cuenta”, lo cual, por cierto, es ilegal. Para clasificar con éxito su donación como gasto de publicidad, debe ser capaz de demostrar cómo ha convertido la donación en un anuncio.

Por ejemplo, una empresa puede conseguirlo donando dinero a un programa deportivo o artístico de un instituto local, que, a su vez, incluirá a la empresa como patrocinador, por ejemplo, en un programa impreso o en un panel de resultados. A su vez, la donación se clasifica como “gasto empresarial necesario” y ahora es deducible como gasto publicitario, sin dejar de apoyar una causa que le interesa.

El panorama general

Los beneficios fiscales para las pequeñas empresas existen por una razón. Lamentablemente, muchos propietarios de pequeñas empresas que no tienen conocimientos financieros, o que no emplean a contadores especializados en pequeñas empresas, se pierden lo que es, básicamente, dinero gratis. Estar familiarizado con las principales deducciones fiscales es muy beneficioso para los resultados de cualquier empresa y puede incluso ayudar a los propietarios de negocios a buscar oportunidades para obtener más deducciones fiscales. Debido a que el panorama fiscal de las empresas es propenso a cambios rápidos y anuales, es crucial que los propietarios de negocios mantengan sus oídos atentos a las próximas oportunidades para ahorrar.

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Impuestos de empresas unipersonales https://www.financepal.com/blog/impuestos-de-empresas-unipersonales/ Tue, 11 May 2021 16:00:58 +0000 https://www.financepal.com/?p=7063 Al iniciar una pequeña empresa, hay varias decisiones críticas que pueden determinar el futuro de su compañía. Una de las decisiones más importantes que tendrá que tomar es su clasificación; esto determinará cómo pagará los impuestos y reportará las ganancias. ¿Clasificará su empresa como una LLC? ¿O va a trabajar con un socio y, en …

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Al iniciar una pequeña empresa, hay varias decisiones críticas que pueden determinar el futuro de su compañía. Una de las decisiones más importantes que tendrá que tomar es su clasificación; esto determinará cómo pagará los impuestos y reportará las ganancias. ¿Clasificará su empresa como una LLC? ¿O va a trabajar con un socio y, en consecuencia, va a elegir la clasificación de sociedad? Las empresas con un solo empleado suelen clasificarse como empresas unipersonales.

 Pero, ¿qué significa exactamente esto para su negocio, y cuáles son las ventajas de una empresa unipersonal frente a, por ejemplo, una SRL unipersonal? Este artículo aborda algunas de las particularidades de los impuestos para las pequeñas empresas junto con las implicaciones, beneficios y ventajas de dirigir una empresa unipersonal. Utilice los siguientes enlaces para navegar por el artículo.

¿Qué es una empresa unipersonal?

Una empresa unipersonal es la clasificación empresarial por defecto para cualquier empresa unipersonal o contratista que realice actividades comerciales. En una empresa unipersonal, no hay distinción entre el propietario del negocio como individuo y la empresa en sí, en lo que respecta al IRS. Muchos propietarios de empresas que mantienen negocios con un solo empleado optan por mantener esta clasificación, ya que hace que los impuestos empresariales sean mucho más sencillos.

¿Cómo pagan los impuestos los propietarios únicos?

Las empresas unipersonales se consideran una “entidad de paso”, lo que significa que los ingresos “pasan” al propietario. Por ello, las empresas unipersonales están exentas de ciertos impuestos empresariales a los que tienen que hacer frente las grandes empresas.

Los propietarios únicos tienen que pagar el impuesto sobre los ingresos a nivel federal y, si procede, a nivel estatal. Además, los propietarios únicos deben pagar el impuesto sobre las ventas (si procede) y el impuesto sobre el trabajo independiente. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se destina al Seguro Social y a Medicare, que normalmente paga el empleador, pero en este caso, usted es el empleador.

Por último, los empresarios individuales tienen que hacer frente a los impuestos estimados federales y estatales. En pocas palabras, el impuesto estimado es la cantidad que usted estima que deberá por impuestos sobre la renta y el trabajo al final del año. El impuesto estimado se paga cada trimestre, los días 15 de enero, abril, junio y septiembre. Más adelante examinaremos los impuestos estimados.

Lectura relacionada: Ventajas de dirigir una pequeña empresa

¿Cómo se declaran los impuestos como propietario único?

Las declaraciones de impuestos de los propietarios únicos están mucho más interrelacionadas con las declaraciones de impuestos personales en comparación con los impuestos de las sociedades. Sin embargo, todavía hay varios pasos únicos que los propietarios únicos tienen que completar a la hora de pagar los impuestos. El principal paso es incluir la declaración de pérdidas y ganancias en el Anexo C junto con el formulario 1040..

¿Qué es Anexo C?

El Anexo C (Ganancias o Pérdidas de un Negocio) consta de cinco partes:

  1. Ingresos.
  2. Gastos.
  3. Costo de los bienes vendidos.
  4. Información sobre su vehículo.
  5. Otros gastos.

Sección I: Ingresos

La primera parte del Anexo C registra los ingresos de su empresa durante el año fiscal correspondiente. En este apartado, debe informar de:

  •     Ingresos brutos o ventas.
  •     Devoluciones y descuentos.
  •     Costo de las mercancías vendidas (si procede).

 Utilizará estos elementos para calcular su ingreso bruto total.

Sección II: Gastos

Debido a que hay un sinfín de posibles categorías de gastos, hay muchos elementos diferentes en la Sección II, aunque muchos empresarios individuales sólo utilizarán una parte de estos elementos. Entre ellas se encuentran:

  •     Costos publicitarios.
  •     Gastos de vehículos.
  •     Commisiones.
  •     Mano de obra contratada.
  •     Agotamiento.
  •     Depreciación.
  •     Seguros.
  •     Intereses.
  •     Hipoteca.
  •     Gastos legales y profesionales.
  •     Gastos de oficina.
  •     Beneficios, pensiones y planes de participación de ganancias.
  •     Alquiler o arrendamiento de vehículos, maquinaria, equipos u otros bienes de la empresa.
  •     Gastos de mantenimiento y reparación.
  •     Suministros de oficina.
  •     Impuestos.
  •     Licencias.
  •     Viajes y comidas deducibles.
  •     Servicios públicos.
  •     Salarios.

Aunque esta lista es extensa, una empresa unipersonal puede tener gastos de negocio que cumplan los requisitos y que no entren en ninguna de estas categorías. Los gastos diversos deberán declararse en la sección V (otros gastos) y añadirse posteriormente al gasto total de la sección II.

Una vez sumados estos gastos, reste el importe total de la sección I. La cifra resultante se conoce como ganancia o pérdida provisional.

Si utiliza alguna parte de su vivienda para actividades empresariales, debe declararlo en este apartado. Hay dos maneras de hacerlo: adjuntando el formulario 8829, Gastos por el uso de su casa para fines comerciales, o utilizando la hoja de trabajo del método simplificado. El propósito de esto es poner un valor monetario en cualquier espacio personal utilizado para actividades comerciales. La cifra resultante se resta de su ganancia o pérdida tentativa para obtener su ganancia neta o una pérdida neta. Si tuvo una pérdida neta en el año fiscal correspondiente, es posible que su trabajo no haya terminado; es posible que tenga que adjuntar el formulario 6198, Limitaciones de riesgo.

Las secciones I y II, en conjunto, ofrecen una imagen clara de la salud de la tesorería de cualquier empresa individual para el IRS. Constituyen la parte obligatoria del Anexo C que todo empresario individual debe rellenar. Algunos propietarios únicos pueden estar exentos de algunas o todas las secciones restantes, dependiendo de la aplicabilidad.

Sección III: Costo de los bienes vendidos

Esta sección debe ser completada por cualquier empresa individual que opere con un inventario. El costo de los bienes vendidos es simplemente la medida de cuánto cuesta producir los productos, incluyendo los gastos directos de material o mano de obra.

Al llenar la Sección III, debe revelar el método que utiliza para valorar el inventario de cierre de su negocio. Además, tendrá que listar:

  •     El valor de su inventario al principio del año.
  •     El valor de las compras comerciales realizadas.
  •     El costo de la mano de obra, excluyendo los pagos realizados a usted mismo.
  •     El costo de los materiales y suministros directamente implicados en la producción de los bienes vendidos.
  •     Otros costes relacionados con los bienes vendidos.

Luego restará el valor de su inventario de fin de año de esta cantidad para encontrar su costo total de bienes vendidos.

Sección IV: Información sobre su vehículo

Si reclama los gastos del vehículo, y no está obligado a presentar el formulario 4562, tendrá que llenar la sección IV. En la sección IV se le pide la fecha en que empezó a utilizar su vehículo para fines profesionales, el número de kilómetros que condujo su vehículo en el último año por motivos profesionales y de desplazamiento, si utilizó su vehículo por motivos personales, y si tiene pruebas escritas que respalden sus deducciones.

Sección V: Otros gastos

En la sección V, debe detallar cada uno de los gastos de la empresa que no se hayan contabilizado en las cuatro secciones anteriores. La mayoría de los empresarios individuales no necesitan llenar la sección V.

Ventajas fiscales de la empresa unipersonal

Los empresarios individuales gozan de numerosas ventajas fiscales. Algunas de las más sencillas, como la designación de “pass-through”, se aplican automáticamente a su declaración. Sin embargo, hay varios beneficios más complicados u ocultos en las leyes fiscales. La externalización de la contabilidad y el manejo de libros a los profesionales es la forma más eficiente y más costo-efectiva para ahorrar su dinero de negocios vienen tiempo de los impuestos. Los contadores de pequeñas empresas en FinancePal han ayudado a miles de empresas individuales con sus finanzas sobre una conveniente base de suscripción. FinancePal también cuenta con un equipo de expertos en preparación de impuestos para pequeñas empresas que son capaces de encontrar los mejores beneficios y ahorros fiscales para su empresa unipersonal. Programe una consulta hoy mismo.

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Fórmula de los ingresos gravables https://www.financepal.com/blog/formula-de-los-ingresos-gravables/ Mon, 10 May 2021 22:00:25 +0000 https://www.financepal.com/?p=7053 En pocas palabras, los ingresos son cualquier dinero que se recibe de forma regular, puntual u ocasional. Por ejemplo, una paga semanal es un ejemplo de ingreso regular para una persona o un hogar. Del mismo modo, las ganancias de premios o los regalos son ejemplos de ingresos únicos u ocasionales. Para Hacienda, el contribuyente …

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En pocas palabras, los ingresos son cualquier dinero que se recibe de forma regular, puntual u ocasional. Por ejemplo, una paga semanal es un ejemplo de ingreso regular para una persona o un hogar. Del mismo modo, las ganancias de premios o los regalos son ejemplos de ingresos únicos u ocasionales. Para Hacienda, el contribuyente promedio tiene dos tipos de ingresos: los gravables y los no gravables.

Todos los ingresos gravables están sujetos al impuesto sobre los ingresos federal o estatal. Incluso los ingresos derivados de fraudes, robos u otras actividades ilegales deben pagar impuestos, aunque rara vez se pagan por obvias razones. Las fuentes más comunes de ingresos imponibles son:

  • Sueldos y salarios.
  • Intereses y dividendos.
  • Pensiones y beneficios de desempleo.
  • Ganancias de capital de la propiedad.
  • Seguro Social y plan de jubilación 401(k).
  • Distribuciones, negocios e ingresos por alquiler.

Por otro lado, los ingresos no gravables son aquellos que no están sujetos al impuesto sobre los ingresos federal o estatal. Las fuentes más comunes de este tipo de ingresos son los pagos de manutención de los hijos, las herencias, los regalos, los seguros de vida pagados a un beneficiario, las indemnizaciones de los trabajadores, los ingresos de las ventas de garaje, las becas y las prestaciones sociales.

  Este artículo hablará sobre la fórmula de la renta imponible, el proceso de cálculo, las formas de determinar la renta imponible, y más. Utilice los enlaces que aparecen a continuación para pasar a una sección específica.

¿Cuál es la fórmula de la base imponible?

Los individuos y las empresas utilizan la fórmula de los ingresos gravables para calcular el total del impuesto sobre los ingresos. Tenga en cuenta que los particulares y las empresas utilizan el procedimiento de forma diferente, pero el principio sigue siendo el mismo.

 Por ejemplo, los individuos utilizan la fórmula para deducir el impuesto sobre los ingresos del total de los ingresos obtenidos. En cambio, las empresas utilizan la fórmula para deducir los gastos de sus ingresos totales. Esta es la fórmula de los ingresos gravables para las personas físicas.

Fórmula de los ingresos gravables = ingresos totales – exenciones – deducciones

 Es una fórmula simple que requiere calcular el ingreso gravable deduciendo el total de exenciones y deducciones de su ingreso bruto total. En cambio, en el caso de las empresas, el proceso requiere deducir diferentes entidades de las ventas brutas de la empresa.

 Por ejemplo, deducirá de sus ingresos totales el costo de los productos o servicios vendidos, los gastos de las operaciones comerciales y los intereses. Del mismo modo, es crucial ajustar su crédito y la deducción de impuestos para lograr un ingreso final exacto. Esta es la fórmula modificada para las empresas:

Fórmula de los ingresos gravables = las ventas o ingresos brutos – el costo de los productos o del servicio – los gastos operativos – los intereses pagados por las deudas – la deducción/el crédito fiscal.

¿Cómo se calcula el ingreso gravable?

Todas las empresas, incluidas las pequeñas y medianas, presentan anualmente declaraciones de impuestos al IRS. El objetivo es pagar los impuestos sobre los ingresos generados o los beneficios obtenidos. Es importante tener en cuenta que los requisitos de presentación dependen del estatus de su empresa, del tipo de organización que dirija y de los requisitos federales o estatales.

 Es fundamental entender el proceso de cálculo de los ingresos gravables. De lo contrario, no podrá determinar los impuestos sobre los ingresos debidos, lo que dará lugar a diversas discrepancias y desafíos. Al mismo tiempo, cuando no se determina o calcula el ingreso gravable, no se puede rastrear o evaluar la ganancia neta de la empresa. Estos son los pasos para calcular los ingresos gravables.

Paso 1: Recopilar todos los registros y documentos

El cálculo de sus ingresos gravables requiere una cuidadosa planificación y preparación, lo que significa que debe reunir todos los documentos y registros necesarios. El proceso comienza al principio del año fiscal, lo que le permite reunir la información necesaria y tenerla disponible para la temporada de presentación de impuestos.

Necesitará registros de la caja registradora, extractos bancarios y recibos de ventas para documentar los ingresos de su empresa. Recuerde que también necesitará extractos y recibos de gastos. Además, reúna los documentos y registros de las nóminas, como los registros de kilometraje de los empleados, si procede.

Paso 2: Determinar los ingresos brutos de su empresa

La determinación de los ingresos brutos es un paso esencial para calcular los ingresos gravables de su empresa. Implica las ventas brutas y los descuentos por productos o servicios, incluidas las devoluciones y los descuentos.

Añada a esta cifra los intereses recibidos y los beneficios de las ventas de inversiones y activos. Por ejemplo, los ingresos brutos de su empresa son de $2.6 millones si tuvo ventas por $2.5 millones y recibió $100,000 de intereses por depósitos bancarios.

Paso 3: Restar los costos de los bienes vendidos

Si dirige una empresa o negocio de venta al por menor, determinará los ingresos por ventas a partir de la reventa por parte de sus proveedores de los bienes adquiridos. Recuerde que algunas empresas venden productos, y otras ofrecen tanto productos como servicios. Del mismo modo, algunas empresas, como una compañía de desarrollo web, un despacho de contadores y un bufete de abogados, sólo prestan servicios.

Algunas empresas, como los salones de belleza y los spas, ofrecen tanto productos como servicios. Si su empresa vende productos a los clientes, debe restar los costos de sus productos de sus ingresos brutos.

 Por ejemplo, si usted es un minorista y pagó $500,000 por los productos que vendió, reste esta cantidad de sus ingresos brutos de $2.6 millones. Su ingreso gravable es la cantidad sobrante después del cálculo.

Paso 4: Deducir los gastos permitidos

El último paso del proceso consiste en deducir los gastos permitidos de los ingresos brutos, especialmente después de restar el costo de los bienes. Los gastos permitidos suelen incluir los intereses de las deudas, el alquiler, los servicios públicos, las tarifas de los servicios, las reparaciones de los equipos, las nóminas y los procesos contables.

Las prestaciones a los empleados, los costos del plan de jubilación, los salarios y los impuestos sobre la nómina son otros gastos que debe incluir en los costos permisibles. Por ejemplo, si tiene un total de $100,000 de gastos empresariales, reste la cantidad de los ingresos brutos. Si no genera suficientes ingresos, puede tener un ingreso gravable negativo.

Lectura relacionada: Balance vs. cuenta de resultados

Cómo determinar el ingreso gravable

El cálculo de sus ingresos gravables comienza con los ingresos brutos. Después de analizar sus ingresos brutos, usted resta los ingresos excluidos, las exenciones personales y las deducciones permitidas. Debe determinar su método contable para determinar el número de partidas de ingresos y deducciones para cualquier año fiscal.

Para casi todos los individuos y propietarios de negocios, el método de contabilidad implica estrategias de ingresos y desembolsos en efectivo. Por ejemplo, usted recibirá los ingresos y gastará las deducciones. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), se reconocen como ingresos gravables las siguientes fuentes de ingresos:

      • • Salario.
      • • Depósitos de seguridad.
      • • Ingresos por alquileres.
      • • Beneficios de la huelga sindical.
      • • Ganancias de capital.
      • • Pensión alimenticia de su excónyuge.
      • • Lotería, juegos de apuestas, premios y recompensas.
      • • Ingresos freelance.
      • • Pagos de licencias.
      • • Pagos de derechos de autor.
      • • Intereses y dividendos.
        • Indemnización por despido de un empleo anterior.


Según el IRS, los créditos fiscales disminuyen sus impuestos, mientras que las deducciones dan lugar a una reducción de los ingresos gravables. Por ejemplo, puede deducir elementos como la pensión alimenticia, las aportaciones a la jubilación y determinados gastos médicos o empresariales.

Si sus ingresos brutos totales son de $50;000 y ha solicitado $17,000 en deducciones fiscales, tendrá $33,000 en ingresos gravables. Tenga en cuenta que esta cifra determina su tramo fiscal, lo que significa que tendrá que pagar la cantidad que dejó de pagar en impuestos sobre la nómina. Cuente el total de sus deducciones y reste esta cifra a sus ingresos para calcular su tramo impositivo.

Además, el IRS ofrece una práctica herramienta de estimación de las retenciones, que puede ayudar a dar una idea clara de la cantidad de impuestos que se retendrán.

La fórmula de los ingresos gravables en acción

Los ingresos gravables se refieren a sus ganancias después de restar todos los tipos de impuestos o pasivos de sus ingresos o rentas. El principio básico de la fórmula de los ingresos gravables sigue siendo el mismo para los individuos y las empresas.

La diferencia es el número de entidades utilizadas en la fórmula. Por ejemplo, la fórmula es sencilla para las personas físicas y ligeramente compleja para las empresas. He aquí un ejemplo de la fórmula de ingresos gravables de las personas físicas.

Un hombre obtiene ingresos de tres fuentes: un trabajo de desarrollo web, un negocio de peluquería y una propiedad en alquiler. De su trabajo habitual, obtiene $100,000 en ingresos totales después de todas las posibles exenciones y deducciones. Sus ingresos por el negocio de peluquería son de $120,000. Igualmente, los ingresos por el alquiler de la propiedad son de $80,000. Ha invertido en la deducción fiscal estándar $12,400. Calcula sus ingresos brutos totales de la siguiente manera:

Ingreso total bruto = $100,000 + $120,000 + $80,000 = $300,000

Ingreso gravable total = $300,000 – $12,400 = $287,600

El resultado final

Los ingresos gravables son una forma legal de mantener su flujo de efectivo después de determinar y pagar sus obligaciones fiscales. Las personas y las empresas deben conocer y utilizar la fórmula de los ingresos gravables para calcular sus ingresos brutos o totales y calcular sus ingresos gravables.

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¿Son gravables los préstamos PPP? https://www.financepal.com/blog/son-los-prestamos-ppp-gravables/ Mon, 10 May 2021 18:00:17 +0000 https://www.financepal.com/?p=7047 Debido a los efectos adversos del COVID-19 en muchas pequeñas empresas de todo el país, el Congreso anunció la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica contra el Coronavirus, comúnmente abreviada como Ley CARES. Este proyecto de ley de estímulo económico de $2,2 billones ($2,2 trillones en inglés) de dólares garantiza la asistencia de emergencia …

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Debido a los efectos adversos del COVID-19 en muchas pequeñas empresas de todo el país, el Congreso anunció la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica contra el Coronavirus, comúnmente abreviada como Ley CARES. Este proyecto de ley de estímulo económico de $2,2 billones ($2,2 trillones en inglés) de dólares garantiza la asistencia de emergencia y la respuesta sanitaria a las personas y pequeñas empresas que se enfrentan a situaciones desafortunadas debido a la pandemia de coronavirus de 2020. Algunas de las cláusulas significativas mencionadas en la Ley CARES son las siguientes:

●  Pagos directos: Los ciudadanos estadounidenses que sean contribuyentes tendrán derecho a un depósito directo único de $1,200. Los casados recibirán $2,400 y un extra de $500 por cada hijo.

●  Desempleo: El proyecto de ley ofrece $250 millones para un programa de seguro de desempleo con elegibilidad ampliada. También ofrece $600 adicionales por semana durante cuatro meses a los empleados además de las ofertas del programa estatal.

●  Impuestos sobre la nómina: La ley permite a los empleadores pagar su parte de impuestos sobre la nómina para 2020 hasta 2021 y 2022.

●  Hospitales y salud: El proyecto de ley ofrece más de $140 mil millones para apoyar el sistema de salud de los Estados Unidos. $100 mil millones se ofrecerán directamente a los hospitales. El resto se destinará a proporcionar equipos personales y de protección para los empleados del sector salud, más mano de obra, materiales de prueba y otras inversiones específicas del sector.

●  Préstamos 401(k): El límite de préstamo se ha elevado de $50,000 a $100,000.

●  RMDs: Se dejan de hacer las distribuciones mínimas requeridas de los programas IRA y 401(k) (a los 72 años).

●  Caridad: De acuerdo con una nueva cláusula, hay un corte por encima de la línea para las donaciones de caridad. Además, se ha revisado el límite de las donaciones benéficas.

●  Pérdidas operativas netas: Las reglas de pérdidas operativas netas de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) se han relajado.

¿Qué es el Préstamo del Programa de Protección de Pagos?

El Programa de Protección de Nóminas (PPP) es un programa de préstamos diseñado para conceder un acceso rápido y directo a préstamos para pequeñas empresas con 500 o menos trabajadores. El objetivo principal del préstamo PPP era apoyar a los empleadores con los costos de nómina y operativos durante las interrupciones de la actividad comercial que se produjeron a causa de la pandemia de COVID-19. En particular, los prestatarios podían solicitar la condonación del préstamo PPP.

El PPP ha tenido un impacto significativo en los propietarios de pequeñas empresas que han tenido problemas con su negocio durante la pandemia de coronavirus. Sólo en 2020, se concedieron más de $500 millones en préstamos a las empresas elegibles.

Aunque el PPP ofreció una ayuda considerable a estas empresas, las implicaciones fiscales vinculadas a estos préstamos han hecho que muchos propietarios de empresas se pregunten qué hacer a continuación. Como resultado de la Ley CARES, las pautas fiscales aprobadas por la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) sufrieron varios cambios.

Más tarde, las normas relacionadas con la APP y los impuestos se revisaron de nuevo en diciembre de 2020, ya que la Ley de Asignaciones Suplementarias para la Respuesta y el Alivio del Coronavirus (CRRSAA) se aprobó en 2021.

La duración de la solicitud del préstamo PPP se prolongó de julio a agosto, luego a diciembre y después al 31 de marzo de 2021. Ahora la nueva fecha de prórroga es el 31 de mayo de 2021.

El PPP sigue siendo accesible para:

●  Pequeñas empresas con 500 o menos trabajadores o pequeñas empresas que cumplan los requisitos de tamaño de la SBA.

●  Restaurantes u otros negocios que se encuentren dentro del código 72 del Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte (NAICS), “Servicios de alojamiento y alimentación”, y que empleen a menos de 500 trabajadores.

●  Empresas tribales.

●  Entidades de veteranos 501(c)(19).

●  Organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3).

●  Propietarios únicos, contratistas independientes, trabajadores de la economía de conciertos y otros trabajadores por cuenta propia.

Lectura relacionada: Ciclo contable

¿Los préstamos PPP están sujetos a impuestos?

La respuesta corta: no, siempre y cuando se gasten correctamente.

La sección 1106 (i) establece que “la Ley CARES dispone que cualquier cantidad que se incluiría en los ingresos brutos del beneficiario por razón de la condonación de un préstamo del PPP se excluirá de los ingresos brutos”.

Un factor que hace que el PPP sea atractivo para las empresas es la provisión de condonación. Ésta prevé la condonación del préstamo si el importe se utiliza en los siguientes gastos:

● Gastos de nómina.
● Intereses de la hipoteca.
● Facturas de servicios públicos.
● Alquiler.
● Gastos operativos.
● Costes por daños a la propiedad (por las disrupciones públicas en 2020).
● Precios de los proveedores.
● Gastos de protección de los trabajadores.

Las empresas no son responsables de los impuestos sobre el fondo de los préstamos condonados, según una guía del IRS. Se espera que estos préstamos puedan ser condonados. Las empresas deben planificar estrategias con sus contadores para desembolsar los préstamos PPP en los artículos aprobados. En particular, una pequeña empresa podría ser elegible para un segundo préstamo si emplea a menos de 300 trabajadores y sufrió una disminución del 25 por ciento en los ingresos durante cualquier trimestre de 2020.

¿La condonación del préstamo PPP está sujeta a impuestos?

Como se ha mencionado anteriormente, la condonación de préstamos del Programa de Protección de Salarios depende de si el préstamo PPP se ha gastado en gastos que cumplan los requisitos. El Departamento de Tesorería ha ofrecido varias solicitudes de condonación de préstamos del PPP, que las empresas pueden llenar y presentar al prestamista privado que ofreció el préstamo. Tras la aprobación de la CRRSAA en diciembre de 2020, el Congreso declaró que un préstamo PPP que haya sido condonado no se gravará, es decir, no se clasifica como ingreso gravable.

Esto implica que no hay que pagar impuestos por la cantidad obtenida. Este préstamo se centra en ayudar a las empresas con el efectivo para seguir operando y pagando a los trabajadores. El Congreso evitó específicamente causar estrés fiscal a las empresas que recibieran préstamos PPP.

Lectura relacionada: Hoja de balance para pequeñas empresas

¿Cómo funciona el Programa de Préstamos PPP?

El objetivo principal del Programa de Protección de la Nómina es mantener a los empleados en la nómina y proporcionar cobertura para los servicios públicos, el alquiler, los gastos de los proveedores, los intereses de la hipoteca y otros gastos necesarios de la empresa.

El prestatario puede utilizar el préstamo para pagar cualquier costo permisible obtenido durante su tiempo de cobertura. Una organización financiera puede asegurar que el prestatario estaba en funcionamiento a partir del 15 de febrero de 2020. El Programa de Protección de Pagos se ha encargado de ofrecer préstamos condonados a las pequeñas empresas.

Al principio, el plan de préstamos había asignado $350 millones en marzo y $320 mil millones en abril. En diciembre de 2020, el Congreso asignó $284 millones para el retiro de préstamos nuevos y por segunda vez para las pequeñas empresas. Los prestamistas privados ofrecen estos préstamos, y la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) los apoya.

¿Pueden utilizarse los préstamos PPP para pagar los impuestos de las empresas?

Aunque la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) ofrece una amplia gama de usos para los préstamos del PPP, no pueden utilizarse para pagar los impuestos de las empresas. Las pequeñas empresas que no sean elegibles para el PPP pueden seguir utilizando otros métodos de financiamiento y considerar cuidadosamente todas las fuentes lógicas.

La reciente ronda de la Ley CARES ofrece más espacio para que las pequeñas empresas utilicen los préstamos PPP. Los equipos de protección, el deterioro de los activos y los programas informáticos de la empresa son algunos de los últimos costos que cubre el programa de préstamos PPP. Sin embargo, los impuestos de las empresas siguen sin estar incluidos en esa lista. Los empresarios no pueden pagar el impuesto sobre los ingresos, el impuesto sobre las ventas ni ningún otro impuesto con los fondos del préstamo PPP. Por lo tanto, no se condonará el importe del préstamo PPP que se utilice para pagar los impuestos de la empresa.

Los empresarios pueden optar por el crédito fiscal por retención de empleados si cumplen los criterios. Pero no pueden reclamar los salarios pagados con un préstamo PPP condonado. Para poder optar a este crédito fiscal, la empresa debe pagar los salarios a los trabajadores, independientemente de que se produzca un paro temporal debido al bloqueo por el coronavirus o de que se produzca una reducción del 20% de los ingresos totales en comparación con el año anterior.

Interacción entre el crédito de retención de empleados y el préstamo PPP

En 2020, muchos propietarios de empresas no pudieron optar al Crédito para la Retención de Empleados debido a que el crédito era mutuamente excluyente con el Programa de Protección de Cheques. Este ya no es el caso; ahora se puede recibir un Crédito de Retención de Empleados incluso si se tomó un préstamo PPP.

Los requisitos de elegibilidad también se flexibilizaron; el año pasado, las empresas necesitaban demostrar una reducción del 50% en los ingresos en comparación con el mismo trimestre de 2019. Ese umbral se ha rebajado a tan solo un 20%.

El importe potencial del crédito para la retención de empleados también ha aumentado. El crédito inicial solo cubría hasta el 50% de los salarios calificados para las empresas con hasta 100 empleados activos. El crédito actualizado cubre hasta el 70% de los ingresos cualificados, más el costo de las prestaciones de salud, para las empresas con hasta 500 empleados.

Si su empresa no reclamó el ERC en 2020 debido a la falta de elegibilidad, puede reclamar el crédito con carácter retroactivo sobre la base de los nuevos requisitos.

¿Necesita ayuda con los impuestos de su empresa?

Si su empresa obtuvo un préstamo PPP y no está seguro de poder aprovecharlo para ahorrar en impuestos, póngase en contacto con los profesionales de FinancePal hoy mismo. Externalizar la contabilidad y el manejo de libros en manos de profesionales es la forma más eficiente y rentable de ahorrar dinero a su empresa cuando llegue el momento de los impuestos.

Para muchos propietarios de pequeñas empresas, el proceso de manejo de libros puede ser una molestia en el mejor de los casos, y un territorio inexplorado en el peor. La mayoría de los propietarios de empresas empezaron sus negocios porque eran expertos en proporcionar un bien o un servicio, no en hacer el balance de un libro. Sin embargo, un manejo de libros adecuado es necesario para garantizar que su empresa se mantenga en buena posición con el IRS.

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Doble imposición fiscal: Todo lo que necesita saber https://www.financepal.com/blog/doble-imposicion-fiscal/ Fri, 07 May 2021 18:00:27 +0000 https://www.financepal.com/?p=7040 ¿Qué es la doble imposición fiscal? Como su nombre indica, la doble imposición consiste en pagar dos veces impuestos por una misma fuente de ingresos. El principio de la doble imposición se produce con mayor frecuencia en los negocios internacionales debido a que varios países gravan el mismo artículo. La doble imposición puede aplicarse a …

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¿Qué es la doble imposición fiscal?

Como su nombre indica, la doble imposición consiste en pagar dos veces impuestos por una misma fuente de ingresos. El principio de la doble imposición se produce con mayor frecuencia en los negocios internacionales debido a que varios países gravan el mismo artículo. La doble imposición puede aplicarse a los ingresos como impuesto sobre los ingresos, a los activos como impuesto sobre el capital o a las transacciones como impuesto sobre las ventas. La doble imposición es un objetivo común para los críticos del código fiscal, muy probablemente debido a la naturaleza involuntaria de su origen.

La doble imposición surgió de la competencia por las legislaciones y jurisdicciones fiscales, probablemente debido a los primeros esfuerzos por descentralizar el gobierno federal posterior a la independencia y al rápido crecimiento de Estados Unidos.

¿Cómo funciona la doble imposición?

La doble imposición nacional se produce habitualmente cuando los beneficios de las empresas se gravan tanto a nivel empresarial como personal. Las empresas deben pagar el impuesto sobre los ingresos a una tasa corporativa predeterminada antes de que los beneficios sean distribuidos a los accionistas. A continuación, cada accionista pagará un impuesto sobre los dividendos de estos beneficios de acuerdo con sus tasas de impuesto sobre la renta. La doble imposición de los dividendos es uno de los casos más comunes de doble imposición nacional. Otros ejemplos comunes incluyen el impuesto sobre la herencia, en el que se paga un impuesto sobre un ingreso y la transferencia de ese ingreso a través de la herencia, y los préstamos 401(k).

Las corporaciones S y las empresas más pequeñas no siempre están sujetas a la doble imposición de la forma en que lo están las grandes corporaciones. Las corporaciones S se diferencian en este aspecto porque pueden transferir los beneficios directamente a los accionistas sin pagar dividendos mientras tanto. En el caso de las pequeñas empresas, los accionistas suelen ser también empleados. Pueden evitar el impuesto sobre los dividendos recibiendo su parte de los beneficios como salario.

Ejemplos de doble imposición

Para mostrar el principio de doble imposición en acción, tomemos una empresa hipotética, Industrias X. Este año, Industrias X ha obtenido una ganancia de $10,000,000. De esta ganancia, retiene $6,000,000 en ingresos, que son desembolsados a los accionistas. Un accionista, el Sr. Johnson, recibió $200,000 en dividendos. Los $10,000,000 de beneficios se gravan con la tasa de impuesto de sociedades de 2020, que es del 21%. Después de esto, el Sr. Johnson debe seguir pagando el impuesto sobre los ingresos de $200,000 en dividendos de acuerdo con su tasa de impuesto.

¿Qué tipos de empresas se enfrentan a la doble imposición?

Las empresas que más se enfrentan a la doble imposición son las corporaciones C y las empresas internacionales. Como se ha mencionado anteriormente, las corporaciones S y las pequeñas empresas pueden evitar la doble imposición, la primera debido a su clasificación y la segunda debido a que los ingresos se pagan como salarios.

Al igual que las corporaciones S, las empresas unipersonales, las sociedades colectivas y las sociedades de responsabilidad limitada consiguen evitar la doble imposición debido a su clasificación. Las empresas unipersonales y las LLC unipersonales declaran sus impuestos empresariales en el Anexo C; los ingresos se contabilizan entonces en la declaración de impuestos anual personal del propietario.

Doble imposición en los negocios internacionales

En principio, cuando una empresa obtiene ingresos en una nación distinta de su país de origen, tendrá que pagar impuestos dos veces: los impuestos sobre los beneficios en la nación donde obtuvo los ingresos y los impuestos sobre la renta en su nación de origen.

Hay varias excepciones a esta regla. Por ejemplo, para fomentar el comercio entre determinadas naciones, los gobiernos nacionales pueden establecer acuerdos comerciales con sus socios preferidos para reducir o eliminar totalmente la doble imposición. Algunos acuerdos comerciales o tratados comerciales visibles son la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico), que contiene 37 naciones, y el TLCAN (Tratado de Libre Comercio de América del Norte), que fue sustituido por el USMCA (Acuerdo Estados Unidos-México-Canadá) en 2020.

Cómo evitar la doble imposición

Las grandes empresas no suelen poder evitar la doble imposición por medios sencillos, pero las pequeñas y medianas empresas sí. Como se ha mencionado anteriormente, la clasificación de las empresas es importante. Las pequeñas empresas clasificadas como corporaciones S, empresas unipersonales, sociedades y LLC están exentas de la doble imposición. Estas clasificaciones se conocen como “entidades de paso” porque evitan o “pasan” a través de los inconvenientes de la doble imposición que las grandes empresas no pueden evitar.

Si no puede conseguir la designación de “entidad de paso” por cualquier motivo, todavía hay opciones. Por ejemplo, para evitar el pago de la doble imposición sobre el desembolso de dividendos, puede añadirlos a los sueldos actuales de los accionistas.

Los salarios se consideran deducibles para las sociedades, por lo que esto puede suponer un mayor ahorro a la hora de pagar impuestos.

Algunas corporaciones encuentran formas creativas de jugar con el sistema. Por ejemplo, el propietario de una corporación puede crear una LLC independiente que compra activos de la corporación y los alquila de nuevo. La LLC está exenta de doble imposición debido a su clasificación, y la corporación puede utilizar esta situación para crear deducciones.

Sin embargo, esto puede ser arriesgado y puede no resistir el escrutinio del IRS si se incurre en una auditoría.

La forma más efectiva y menos arriesgada de evitar la doble imposición es contratar a un equipo de expertos en contabilidad y manejo de libros, como los profesionales de las finanzas de FinancePal. El equipo de FinancePal está bien versado en la preparación de impuestos de pequeñas empresas, impuestos de freelances, servicios de consultoría de impuestos sobre las ventas, la búsqueda de ahorros fiscales, y más, con experiencia en todas las industrias. Los contadores experimentados pueden ayudar a su negocio a encontrar maneras de evitar la doble imposición, manteniendo el cumplimiento del IRS y las mejores prácticas de contabilidad. Esto es especialmente importante cuando se trata de soportar el escrutinio del IRS en forma de auditorías. Las auditorías fallidas pueden dañar gravemente las finanzas de cualquier empresa no preparada.

Es fácil pensar que la contabilidad y el manejo de libros son males necesarios para mantener al IRS fuera de su espalda. Sin embargo, un equipo financiero experimentado puede proporcionar información esencial para el negocio, encontrar ahorros en impuestos y nóminas, y permitir a los propietarios de negocios pasar menos tiempo estresándose con las finanzas y más tiempo dirigiendo el negocio. Obtenga hoy mismo un presupuesto personalizado para los servicios financieros profesionales de FinancePal.

 

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Tasa de impuesto de bonificación https://www.financepal.com/blog/tasa-de-impuesto-de-bonificacion/ Fri, 26 Mar 2021 14:00:38 +0000 https://www.financepal.com/?p=7034 Recibir una bonificación puede ser emocionante: ha trabajado duro, ha ayudado a su empresa y ahora recibe un reconocimiento por sus esfuerzos. Pero, al igual que los ingresos ordinarios, las bonificaciones están sujetas a impuestos. Sin embargo, a diferencia de los ingresos ordinarios, las normas de impuestos son un poco diferentes porque el IRS clasifica …

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Recibir una bonificación puede ser emocionante: ha trabajado duro, ha ayudado a su empresa y ahora recibe un reconocimiento por sus esfuerzos. Pero, al igual que los ingresos ordinarios, las bonificaciones están sujetas a impuestos. Sin embargo, a diferencia de los ingresos ordinarios, las normas de impuestos son un poco diferentes porque el IRS clasifica las bonificaciones como salarios suplementarios. Este artículo examina cómo se gravan las bonificaciones a nivel federal.

¿Qué son los salarios suplementarios?

Todos los ingresos suplementarios están sujetos a normas fiscales que difieren del impuesto sobre los ingresos ordinarios. Según el IRS, los sueldos suplementarios incluyen la compensación fuera del ámbito de los sueldos regulares. Pueden proceder de su empleador o de un trabajo paralelo. Los ingresos suplementarios procedentes de su empresa incluyen las prestaciones adicionales gravables, la indemnización por despido, la paga de vacaciones, las horas extras y, por supuesto, las bonificaciones.

Los salarios suplementarios también pueden provenir de otras fuentes además de su empleador. Pueden provenir de trabajos paralelos, como el trabajo por contrato independiente (conducir para un servicio de transporte compartido, la enseñanza, la consultoría, la artesanía, etc.) o los ingresos de alquiler de bienes raíces.

¿Cuánto se gravan las bonificaciones?

Existen dos formas diferentes de gravar las bonificaciones: el método porcentual y el método agregado. El método porcentual es más sencillo; aplica la tasa de impuesto fija del 22% a todos los salarios suplementarios para todos los ingresos por bonificaciones hasta un millón de dólares.

El método agregado es algo más complicado. Utilizando este método, su bonificación se añade a sus ingresos regulares y se grava con su tasa de impuesto sobre los ingresos. Si su tasa de impuesto sobre los ingresos es inferior al 22%, el método agregado le permite pagar una tasa de impuesto más baja sobre su bonificación. Por el contrario, si su tasa de impuesto sobre los ingresos es superior al 22%, tendrá que pagar una tasa de impuesto más alta sobre su bonificación; sin embargo, puede recuperar la diferencia mediante una devolución de impuestos.

Ejemplos de tasa de impuesto de bonificación

Por ejemplo, veamos a tres empleados; el Empleado A gana $35,000 al año, mientras que el Empleado B gana $100,000 al año. Su jefe, el Empleado C, gana $165,000 al año. Los empleados A y B reciben una bonificación de $2,000 durante un año específico, mientras que el empleado C recibe una bonificación de $10,000.

Según el método agregado, el importe de la bonificación se añade a sus ingresos actuales; sus compensaciones anuales se sitúan en $37,000, en $102,000 y en $175,000 respectivamente. Utilizando las pautas de 2020 para las tasas del impuesto sobre los ingresos, el Empleado A sólo tendría que pagar un impuesto del 12% sobre su bonificación de $2,000, es decir, $240. Se lleva a casa $1,760 después de impuestos.

El empleado B, sin embargo, tendría que pagar el doble: un impuesto del 24% sobre su bonificación, debido a su nivel de ingresos. Esto supone $480; se lleva a casa $1,520. El empleado B podría ahorrar dinero utilizando el método de los porcentajes y pagando sólo el 22% de impuestos sobre su bonificación, es decir, $440. Ya que la diferencia es bastante pequeña (sólo $40), puede optar por utilizar el método agregado y esperar un reembolso de impuestos en su lugar.

El Empleado C tendría que pagar una tasa de impuesto sobre los ingresos del 32% sobre su bonificación de $10.000. Esto equivale a un total de $3,200, casi un tercio de la cantidad. El empleado C probablemente no confiaría en una devolución de impuestos para compensar la diferencia y, en cambio, pediría a su jefe que la bonificación se gravara con el método del porcentaje. Para el Empleado C, la diferencia entre los dos métodos es de $1,000; se llevaría a casa $7,800 usando el método de porcentaje comparado con $6,800 usando el método agregado.

Si las bonificaciones son lo suficientemente elevadas, se aplican normas fiscales especiales. Supongamos que el director general de la empresa que emplea a los Empleados A, B y C recibió una bonificación de $3 millones para el año. Esto no es inaudito; muchos directores generales de grandes empresas pueden recibir bonificaciones de siete cifras. Si este es el caso, el primer $1 millón está sujeto al impuesto fijo del 22%. Cualquier cantidad por encima del millón inicial está sujeta al modelo progresivo del impuesto sobre los ingresos.

Así, el director general de este ejemplo pagaría el 22% de $1,000,000 más el 37% de $2,000,000, según las pautas del impuesto sobre los ingresos de 2020. Esto equivale a $960,000 en impuestos pagados sólo por la bonificación.

Lectura relacionada: Impuestos sobre las ventas y el uso

¿Hay alguna excepción?

Incluso si su bonificación es en efectivo, tarjetas de regalo, vacaciones o algún otro beneficio, tendrá que darle al IRS su parte.

Sin embargo, si su bonificación se califica como premio por logros de los empleados, puede evitar el pago de impuestos federales si el premio no consiste en dinero en efectivo, un equivalente en efectivo, y el valor total del premio no es superior a $1,600.

¿Cuál es la diferencia entre una bonificación y un pago de incentivos?

La principal diferencia entre las bonificaciones (ingresos suplementarios) y los pagos de incentivos es que, en realidad, los pagos de incentivos no se consideran ingresos regulares en un formulario W-2; no están sujetos al impuesto sobre los ingresos regular. Sin embargo, se incluyen en su declaración anual de impuestos junto con su salario.

¿Cómo puedo reducir mi responsabilidad fiscal?

Hay varias lagunas en el código fiscal que los contribuyentes pueden utilizar en su beneficio. Por ejemplo, si recibe una bonificación, puede utilizarla en una cuenta IRA o 401(k) para recibir una exención fiscal.

También puede reducir su responsabilidad fiscal mediante la contratación de los contadores especializados en libros contables que están familiarizados con el código de impuestos monolítica y todos los beneficios y ahorros dentro. En FinancePal, nuestros contadores y contadores especializados en libros contables han ayudado a miles de personas y pequeñas empresas a alcanzar sus objetivos financieros. ¡Programe una consulta hoy mismo!

 

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¿Es demasiado tarde para declarar impuestos? https://www.financepal.com/blog/declarar-impuestos/ Tue, 16 Mar 2021 16:00:36 +0000 https://www.financepal.com/?p=7028 Es común sentirse culpable por procrastinar, pero la gran mayoría de la gente lo hace. Según un estudio realizado por el empresario y autor Darius Foroux, el 88% de los 2,219 encuestados admitió haber procrastinado. Y cuando se trata de los impuestos, la gente no es diferente. Sin embargo, en el caso de los impuestos, …

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Es común sentirse culpable por procrastinar, pero la gran mayoría de la gente lo hace. Según un estudio realizado por el empresario y autor Darius Foroux, el 88% de los 2,219 encuestados admitió haber procrastinado. Y cuando se trata de los impuestos, la gente no es diferente. Sin embargo, en el caso de los impuestos, hay una fecha límite que no se puede pasar por alto. ¿Qué tan tarde es demasiado tarde para declarar? Este artículo lo desglosa.

¿Cuándo es demasiado tarde para declarar mis impuestos?

Un dicho común dice: “El mejor momento para presentar los impuestos fue la semana en que se abrió el plazo de declaración. El segundo mejor momento es ahora”. Pero si usted insiste en procrastinar, la fecha límite de impuestos federales para el año fiscal 2020 es el 15 de abril de 2021. En la mayoría de las circunstancias, cualquier impuesto presentado después de la fecha límite se presenta demasiado tarde y abre la posibilidad de sanciones, multas o declaraciones sustitutivas. Sin embargo, si usted presenta una prórroga, la fecha límite se retrasa hasta el 15 de octubre de 2021. Más adelante veremos cómo solicitar una prórroga con más detalle.

¿Qué ocurre si se le pasa la fecha límite para pagar los impuestos?

Las consecuencias varían dependiendo de si usted debe impuestos al IRS o el IRS le debe un reembolso.

En cualquier caso, el IRS presentará un sustituto de la declaración (SFR) en su nombre. Un sustituto de la declaración se basa únicamente en la información que el IRS ya tiene y a menudo no está optimizado para la mejor declaración; usted no tendrá derecho a ninguna exención, crédito o deducción favorable. Si el IRS le debe una devolución, todavía puede presentar una declaración sustitutiva de la SFR para obtener esta devolución – y es mejor hacerlo cuanto antes para evitar sanciones adicionales.

Si usted le debe un saldo al IRS basado en el SFR, las cosas pueden ponerse un poco difíciles. Existe una multa por retraso del 0,5% mensual hasta que se pague el saldo, hasta el 25% del importe total adeudado. También deberá intereses sobre el saldo pendiente en el momento de la fecha límite.

¿Debería solicitar una prórroga?

Como se ha mencionado anteriormente, la presentación de una prórroga retrasará el plazo hasta el 15 de octubre de 2021. Si se presenta antes de la fecha límite de impuestos, no tendrá que pagar multas o tarifas a menos que se pase de la fecha límite del 15 de octubre.

Aunque siempre es mejor presentar sus declaraciones en la fecha límite original, las circunstancias extenuantes pueden hacer que esto sea problemático. Si no puede cumplir físicamente el plazo original, presente una prórroga antes del 15 de abril de 2021.

Puede leer más información sobre impuestos aquí.

Relacionado: Servicios de consultoría sobre el impuesto sobre las ventas

¿Qué pasa si no puedo pagar mis impuestos?

Nadie se atrasa en sus impuestos a propósito; deber al IRS es a menudo el resultado de varias circunstancias desafortunadas que llegan a un punto crítico simultáneamente. Las razones más comunes para deber impuestos atrasados son los cambios que dificultan el pago del saldo original, como el divorcio, la reducción de los ingresos o la pérdida del empleo. Y una vez que la notificación llega al correo, puede parecer un golpe más en una lucha ya perdida.

La percepción que tenemos del IRS viene dada sobre todo por lo que se dice de ellos. Muchos estadounidenses perciben al IRS como una organización inexorable y monolítica, empeñada en obtener lo que le corresponde de una manera u otra. En realidad, es un acreedor justo y lo único que quiere es que los contribuyentes morosos vuelvan a estar en forma. Para facilitar esto, han instituido varios programas a lo largo de los años con el objetivo de que los contribuyentes con mala suerte vuelvan a ponerse de pie. El principal de estos programas es la iniciativa “Fresh Start”.

¿Cómo se puede calificar para la Iniciativa “Fresh Start”?

La Agencia Tributaria tiene varias restricciones en cuanto a quiénes son y quienes no son elegibles para el programa “Fresh Start”:

  • Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia deben demostrar una disminución del 25% de sus ingresos netos.
  • Los contribuyentes individuales no pueden ganar más de $100,0,000 al año (o $200,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
  • La deuda fiscal en cuestión debe ser inferior a $50,000 al final del año fiscal.

Tener su contabilidad en orden es imprescindible para cualquier propietario de una pequeña empresa. Sin embargo, también puede ser tedioso, complicado y llevar mucho tiempo. Además, el IRS puede ser implacable cuando se trata de errores: la presentación de sus impuestos sobre la nómina un solo día después de la fecha límite incurre en una multa del 2%. Estas multas pueden llegar a sumar hasta el 15% de la cantidad inicial adeudada.

La externalización de la contabilidad y el manejo de libros a una empresa externa es un proceso relativamente sencillo y gratificante que permite a los empresarios dedicar menos tiempo a preocuparse por los libros y más a dirigir el negocio. Los contadores expertos pueden encargarse de la preparación de los impuestos, las nóminas, el asesoramiento fiscal y mucho más. Cada día son más las pequeñas empresas que optan por externalizar el manejo de libros y la contabilidad con FinancePal.

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Tasa de impuesto marginal definida (con tasas) https://www.financepal.com/blog/tasa-de-impuesto-marginal-definida/ Fri, 26 Feb 2021 23:00:42 +0000 https://www.financepal.com/?p=7015 Aunque recientemente se ha prestado atención a la tasa de impuesto marginal en vista de la propuesta de reforma fiscal progresiva, siempre ha sido un tema controvertido en los pasillos del Congreso. Los defensores de un impuesto marginal más alto argumentan que puede aumentar el poder adquisitivo de los contribuyentes con menores ingresos al aliviar …

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Aunque recientemente se ha prestado atención a la tasa de impuesto marginal en vista de la propuesta de reforma fiscal progresiva, siempre ha sido un tema controvertido en los pasillos del Congreso. Los defensores de un impuesto marginal más alto argumentan que puede aumentar el poder adquisitivo de los contribuyentes con menores ingresos al aliviar su carga fiscal. Por su parte, los detractores temen que el traslado de la carga fiscal a las personas con mayores ingresos y a las grandes empresas reducirá los márgenes de ganancia. Sin embargo, los detalles son para que los economistas con doctorados debatan; a la mayoría de los contribuyentes sólo les preocupa cuál es y cuánto deben pagar.

Este artículo desglosa la tasa de impuesto marginal, cómo se calcula y en qué se diferencia de otros impuestos.

¿Qué es el impuesto marginal?

En pocas palabras, la tasa de impuesto marginal es el impuesto que se paga por cada dólar adicional de ingresos por encima de un umbral establecido. Es un ejemplo de fiscalidad progresiva, es decir, la tasa de impuesto aumenta a medida que aumentan los ingresos.

Para calcular el impuesto marginal, el IRS divide a los contribuyentes en tramos impositivos en función de los ingresos gravables. Los contribuyentes cuyos ingresos se encuentran dentro de un determinado tramo deben pagar la tasa de impuesto establecida para ese tramo específico a medida que se obtienen los ingresos.

Para visualizarlo, imagine una taza de medir de cocina delimitada por onzas líquidas. Ahora imagine que cada espacio entre las demarcaciones es un tramo fiscal. Para representar a un contribuyente de bajos ingresos, llene la taza de medir con una pequeña cantidad de agua de manera que el nivel quede entre una y dos onzas líquidas. El contribuyente de bajos ingresos paga una tasa baja por el agua hasta la primera onza líquida y una tasa ligeramente más alta por el agua entre la primera y la segunda onza líquida.

Para representar a un contribuyente con mayores ingresos, llene el vaso medidor de manera que el nivel del agua se sitúe entre la marca de cinco y seis onzas líquidas. Para las dos primeras onzas líquidas, este contribuyente paga la misma tasa que el contribuyente de menores ingresos. Pero la tasa de impuesto aumenta progresivamente para las onzas líquidas tres, cuatro y cinco.

¿Cuál es la tasa de impuesto marginal?

Con una nueva administración presidencial, esto podría cambiar fácilmente. Pero a partir de enero de 2021, hay siete tramos.

Desde 2018, cuando el ex presidente Trump firmó la Ley de Recortes y Empleos Fiscales (TCJA, por sus siglas en inglés), las tasas de impuestos para cada tramo son del 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%, respectivamente. Antes de la TCJA, los tipos se situaban en el 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% y 39,6%.

Fórmula para la tasa de impuesto marginal

La siguiente tabla muestra la tasa de impuesto marginal para los solteros, los casados que declaran conjuntamente y los jefes de familia, desglosada en los siete tramos:

A modo de explicación, tomemos un contribuyente soltero con un ingreso gravable de $90,000. Se le aplica una tasa fiscal del 10% para los ingresos entre $0 y $9,950. Como gana más de $9,950, se le aplica la cantidad máxima para ese tramo, es decir, $995,50.

Sus ingresos superan el tramo del 12%, por lo que se le aplica el importe máximo correspondiente a ese tramo. Como no se puede gravar dos veces, debe el 12% de ($19,900 – $9,950). Esta cantidad asciende a $3,669.00. Teniendo en cuenta la cantidad que debe por el tramo del 10%, ahora debe $4.664,50.

 

Como gana menos de $172,000 al año, no debe la cantidad máxima para el tramo del 24%. En vez, sólo debe el 24% de los ingresos que debe por encima del umbral de $86,375. El 24% de ($90,000 – $86,375) es $870.00. Cuando se añade a los totales de los tramos anteriores, debe un total de $15,621.50.

Tasa de impuesto marginal vs. Tasa de impuesto fija

La alternativa más reconocida al impuesto marginal es el impuesto fijo. Algunos estados calculan el impuesto sobre los ingresos utilizando una tasa de impuesto fija. El impuesto fijo es mucho más sencillo; a todo el mundo se le aplica la misma tasa de impuesto, independientemente de sus ingresos. Además de en algunos estados de EE.UU., el impuesto fijo se utiliza a menudo en los países en desarrollo.

Lectura relacionada: Manejo de libros para pequeñas empresas

Impuesto marginal para las pequeñas empresas

Muchas pequeñas empresas entran en el ámbito de las sociedades, las empresas unipersonales y las sociedades de responsabilidad limitada, las cuales no pagan el impuesto empresarial. En su lugar, los propietarios de estos tipos de negocios presentan sus impuestos en su declaración de impuestos personal. Por ello, pagarán un impuesto marginal sobre algunos de sus ingresos empresariales. Para ayudar a reducir su carga fiscal encontrando gastos empresariales deducibles, puede trabajar con un contador especializado en pequeñas empresas.

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Presentación de la declaración de los impuestos de los contratistas independientes https://www.financepal.com/blog/declaracion-de-impuestos-de-contratistas-independientes/ Thu, 09 Jan 2020 20:00:04 +0000 https://www.financepal.com/?p=6774 Declarar sus impuestos bajo cualquier circunstancia puede ser engañoso, pero cuando se trata de su negocio, el proceso puede ser aún más complicado. Tanto si es la primera como la décima vez que hace sus impuestos como contratista independiente, es probable que necesite algunos consejos, especialmente porque hay mucho en juego cuando se trata de …

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Declarar sus impuestos bajo cualquier circunstancia puede ser engañoso, pero cuando se trata de su negocio, el proceso puede ser aún más complicado. Tanto si es la primera como la décima vez que hace sus impuestos como contratista independiente, es probable que necesite algunos consejos, especialmente porque hay mucho en juego cuando se trata de hacer sus impuestos correctamente.

Pero no se preocupe, lo tenemos cubierto. Hemos elaborado una guía completa sobre los pormenores de la declaración de impuestos de los contratistas independientes. De esta manera, usted puede asegurarse de que usted se mantiene en buen estado con el IRS y tiene un montón de tiempo para planear con anticipación.

Hemos respondido a sus preguntas más urgentes sobre el pago de impuestos de contratistas independientes para que pueda sentirse seguro sobre qué y cuánto debe pagar. Deje que estos enlaces sean su guía:

¿Qué es un contratista independiente?

¿Cómo puede uno saber si tiene que pagar impuestos de contratista independiente?

¿Qué impuestos pagan los contratistas independientes?

Deducciones fiscales para contratistas independientes

Cómo presentar los impuestos como contratista independiente

¿Cómo se pagan los impuestos como contratista independiente?

Otros tips para contratistas independientes

¿Qué es un contratista independiente?

¿No está seguro de lo que significa presentar sus impuestos como contratista independiente? Antes de empezar a preparar sus impuestos, necesita saber claramente cuál es su situación a los ojos del IRS. Así que, primero lo primero, ¿cómo se sabe si usted califica como un contratista independiente?

Un contratista independiente se define como una persona (o entidad) que ha sido contratada para realizar un trabajo para otra entidad sin convertirse en empleado. Así que, básicamente, se reduce a un trabajo contratado en el que la entidad o individuo que te ha contratado tiene el control sobre el resultado final de su trabajo o servicios, pero no sobre cómo lo hace (cuándo y cómo decide trabajar).

Por ejemplo, supongamos que usted tiene una pequeña empresa de construcción y un colegio local le contrata para hacer una ampliación de su edificio para dar más clases. El distrito escolar controlará lo que usted construye (la ampliación con las nuevas aulas), pero usted tendrá el control sobre cómo y cuándo la construirá (las horas y los métodos de construcción de la ampliación).

Los contratistas independientes suelen denominarse trabajadores autónomos o freelance. Sin embargo, es importante tener en cuenta que la contratación independiente es sólo una de las formas en que se puede trabajar por cuenta propia.

Si bien es posible que asuma automáticamente que no es un contratista independiente porque no es un escritor freelance o un diseñador gráfico, piénselo de nuevo. Muchas profesiones comunes entran en esta definición, como los médicos y los abogados.

Por qué la estructura de la empresa es importante para la declaración de impuestos

La forma en que su negocio esté estructurado será un factor en la forma de completar sus impuestos de contratista independiente, incluyendo los formularios que debe utilizar. Aunque no se considere una empresa en sí misma, el IRS lo clasifica como tal. Típicamente, los contratistas independientes se clasifican como una empresa unipersonal or LLC (sociedad de responsabilidad limitada).

¿Cómo puede uno saber si tiene que pagar impuestos de contratista independiente?

Si usted ganó más de $400 de sus actividades de contratación independiente, tendrá que pagar impuestos.

Tal vez piense: “pero espere, ¿el umbral mínimo de imposición no es de 12.000 dólares?”. Desgraciadamente, eso sólo se aplica a los ingresos obtenidos como empleado. Sin embargo, una forma positiva de verlo es que su negocio está ganando dinero, y eso siempre es algo bueno.

¿Qué impuestos pagan los contratistas independientes?

Según el IRS, los contratistas independientes están obligados a presentar una declaración anual del impuesto sobre los ingresos y a realizar pagos estimados trimestrales.

Los contratistas independientes deben pagar dos impuestos principales:

A. Impuestos sobre los ingresos: Los impuestos sobre los ingresos son impuestos que se pagan sobre los ingresos obtenidos por su empresa.

    • Las tasas del impuesto sobre los ingresos dependen de su estado de declaración y de su ingreso total gravable. Actualmente, los impuestos sobre los ingresos de los contratistas independientes son los mismos que los de cualquier otro impuesto sobre los ingresos, con tasas que van del 10% al 37%.

B. Impuesto sobre el trabajo independiente (SE): Los contratistas independientes están obligados a pagar impuestos de autoempleo porque los impuestos del Seguro Social y Medicare no se retienen de los cheques de pago a lo largo del año.

    • La tasa de impuesto sobre el trabajo independiente es del 15,3%. Se compone de dos impuestos: El Seguro Social, que supone el 12,4% y Medicare, que supone el otro 2,9%.
    • Aunque esto pueda parecer mucho, usted puede deducir una parte de sus impuestos de autoempleo, que trataremos en breve.

Tendrá que pagar estos dos impuestos de contratista tanto a nivel federal como estatal, que requieren formularios y presentación por separado.

¿Existen impuestos estatales adicionales que deban pagar los contratistas independientes?

Como contratista independiente, es posible que también tenga que pagar impuestos sobre las ventas y el uso. Los impuestos sobre ventas y uso son los impuestos que los consumidores deben pagar por muchos bienes y servicios. A menudo, las empresas son responsables de cobrarlos a los clientes. Esto hace que mantener registros precisos de las transacciones comerciales sea aún más importante. Además, usted es responsable de pagarlos cuando hace compras para su negocio.

Sin embargo, puede estar de suerte. Los siguientes estados no imponen un impuesto sobre las ventas:

    • Alaska
    • Delaware
    • Montana
    • New Hampshire
    • Oregon

Si opera en un estado (o estados) que impone impuestos sobre las ventas y el uso, FinancePal puede ayudarle a asegurarse de que está cumpliendo con sus obligaciones y a evitar cualquier problema con sus impuestos. Gracias a nuestro sistema inteligente de manejo de libros en línea para pequeñas empresas, puede hacer un seguimiento de las transacciones sujetas y no sujetas a impuestos.

¿Qué son los pagos estimados y cómo se hacen?

Si espera deber más de $1,000 en su factura de impuestos, tendrá que hacer un estimado de impuestos. Cuando se trata de hacer pagos estimados, estas son las cosas clave que debe saber:

  • Los pagos estimados se hacen en cuatro partes iguales para su responsabilidad fiscal total.
  • El formulario 1040-ES debe utilizarse para calcular sus pagos estimados.
    • Necesita su declaración de impuestos del año anterior para completar este formulario. Si es su primer año trabajando como contratista independiente, tendrá que estimar cuánto será su ingreso para este año.
  • Los pagos se realizan de manera trimestral el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero.
  • Envíe por correo un comprobante por cada pago estimado.
    • Puede encontrar los comprobantes de pago estimados trimestrales adjuntos al formulario 1040 ES.

Note: Como nadie retiene sus impuestos por usted, usted será responsable de asegurarse de tener los fondos disponibles para hacer estos pagos estimados. Esto puede ser un punto doloroso para muchos que son nuevos en la contratación independiente, así que asegúrese de prepararse con anticipación.

Deducciones fiscales para contratistas independientes

¿Qué son las deducciones fiscales y por qué debería preocuparse por ellas? Las deducciones fiscales son incentivos que le permiten ahorrar dinero en su factura fiscal. Las deducciones se restan de los ingresos brutos, reduciendo directamente la base gravable.

Deducción del impuesto sobre el trabajo independiente

Como hemos mencionado anteriormente, se permite una deducción bastante sustancial por los impuestos de autoempleo que usted pagó. En la actualidad, puede reclamar una deducción de hasta el 50% de lo que pagó en concepto de impuestos por cuenta propia.

Deducción de gastos empresariales

¿Se pregunta qué puede deducir como contratista independiente? Las deducciones más comunes relacionadas con los gastos utilizados por los contratistas independientes incluyen:

  • Publicidad: Desde la publicación de anuncios en Google hasta la colocación de un rótulo en el coche, los gastos de publicidad son deducibles.
  • Seguros: Dependiendo del tipo de trabajo que usted realice, puede necesitar uno o varios tipos de seguro de empresa (responsabilidad civil general, etc.). Afortunadamente, puede deducir el costo de la prima en sus impuestos.
  • Oficina en casa: Si usted trabaja desde casa, como hacen muchos contratistas independientes, puede deducir los gastos de la oficina en casa. Sin embargo, es importante tener en cuenta que, para aprovechar esta deducción, el espacio debe utilizarse de forma regular y exclusiva para fines empresariales.
  • Gastos de vehículo Para los contratistas independientes que dependen en gran medida de un vehículo para llevar a cabo sus negocios, esta deducción puede ser un punto de ahorro importante. No sólo puede deducir los gastos de kilometraje, sino que también puede incluir la depreciación y las reparaciones.
  • Entretenimiento con clientes Si sale con clientes para hablar de negocios, puede deducir una parte de los gastos. Normalmente, puede deducir hasta el 50% de las comidas de las reuniones de negocios.
  • Suministros Aunque muchos contratistas independientes ya no dependen de los suministros de oficina tradicionales, esta categoría es en realidad bastante amplia. Desde la compra de una silla ergonómica que haga que teclear todo el día sea mucho más cómodo hasta los suministros de embalaje para entregar sus productos caseros, podría deducir más de lo que esperas.
  • Equipamiento La compra de herramientas de trabajo es a menudo una necesidad para los contratistas independientes y, afortunadamente, a menudo se pueden deducir. Desde computadoras portátiles hasta maquinaria pesada, invertir en su negocio es ventajoso cuando se trata de sus impuestos.
  • Viajes de negocios Si parte de su trabajo requiere que asista a eventos en todo el país o incluso en el mundo, puede deducir una parte de sus hoteles, boletos de avión y comidas.

Aunque estos son los principales gastos empresariales de los que se aprovechan muchos contratistas independientes, hay otros a los que puede optar. Lo principal es tener en cuenta que necesitará los recibos para respaldar sus reclamaciones. Por lo tanto, asegúrese de guardar todo en un lugar seguro, ya sea una carpeta en su bandeja de entrada o en su escritorio (o incluso con archivos de la vieja escuela).

Nota: Tome en cuenta que hay una clara diferencia entre el uso comercial y el uso personal, así que asegúrese de reclamar sólo los artículos que se utilizan específicamente para su negocio.

Cuidado con abusar de las deducciones

Aunque puede ser tentador amañar un poco los números, la honestidad total es la mejor política cuando se trata de lidiar con el IRS. Si se arriesga y reclama algunas deducciones a las que podría no tener derecho, podría arrepentirse de esa decisión si deciden realizar una auditoría. Si descubren que usted ha sido deshonesto en cualquier aspecto de sus impuestos, o si cometió un error importante, podría estar enganchado a algunas sanciones graves.

Cómo presentar los impuestos como contratista independiente

Así que, vamos a ver cómo hacer exactamente la declaración de impuestos de los contratistas independientes. Estos son los pasos que deberá seguir:

  1. Reúna toda la documentación que necesitará para completar los formularios requeridos.
  2. Descargue, recoja o haga llegar los formularios.
  3. Rellene sus formularios como se detalla en las instrucciones proporcionadas.
  4. Verifique que toda la información es correcta, especialmente los cálculos.
  5. Presente sus formularios en línea o envíelos por correo antes del 15 de abril.

Una vez que entienda los fundamentos de los impuestos de los contratistas independientes, es un proceso bastante sencillo. Sin embargo, a medida que su negocio crezca, es probable que completar sus impuestos se vuelva cada vez más complejo. En muchos casos, podría ser ventajoso trabajar con un profesional en impuestos para asegurar que se preparen correctamente y a tiempo.

¿Qué formularios necesitan los contratistas independientes para hacer sus impuestos?

Como contratista independiente, no recibirá el formulario W2. En su lugar, recibirá el formulario 1099-MISC de cada uno de los clientes con los que haya trabajado durante el año pasado. Este formulario detallará todos los ingresos que recibió mientras trabajaba para ellos a lo largo del año.

Nota: Sólo recibirá un 1099 si ha ganado más de $600 de un cliente.

Hay varios formularios que necesitará para completar sus impuestos de contratista independiente:

Además de estos formularios federales, necesitará los formularios correspondientes a sus impuestos estatales.

¿Cómo se pagan los impuestos como contratista independiente?

Puede pagar sus impuestos de contratista independiente ya sea en línea o por correo. Es importante tener en cuenta que, si usted está pagando por correo, usted todavía tiene que asegurarse de que su pago llegue antes de la fecha de vencimiento.

Para pagar sus impuestos de contratista en línea, puede usar su tarjeta de débito o crédito o hacer el pago directo usando su cuenta de cheques. El Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) es el método recomendado para los pagos grandes.

Para pagar por correo, puede utilizar un cheque o una orden de dinero. No puede pagar en efectivo por correo. Si quiere hacer sus pagos de impuestos de contratista en efectivo, puede hacerlo a través de un socio minorista o en una oficina del IRS.

Otros tips para contratistas independientes

Declarar los impuestos sobre los ingresos de los contratistas independientes puede ser difícil, especialmente la primera vez. Aquí hay algunos otros consejos para ayudar a que sea lo más fácil y libre de estrés como sea posible:

  • Reserve dinero a lo largo del año: Si reserva una parte de sus ingresos específicamente para los impuestos, se ahorrará el estrés financiero cuando llegue el momento de hacer los pagos estimados.
  • Manténgase al día con el manejo de libros : If you need help to catch up on bookkeeping, we can work with you to get your books up to date.
  • Si tiene empleados, configure las nóminas: Si no sabe cómo configurar las nóminas, tenemos una guía útil que le guiará.
  • Utilice las herramientas que tiene a su disposición: El IRS ofrece muchos recursos para los contribuyentes, incluido un taller virtual sobre los impuestos de las pequeñas empresas.

Cuando realice el proceso de declaración, asegúrese de tomarse su tiempo y comprobarlo todo dos veces. Aunque pueda parecer mucho trabajo, agradecerá haberlo hecho correctamente la primera vez.

Ahora está preparado para presentar sus impuestos de contratista independiente

Cuando llegue la temporada de impuestos, usted estará listo para completar sus impuestos de contratista independiente o freelance con confianza. Y, si usted no quiere hacer frente a sus impuestos por sí mismo, FinancePal también ofrece la preparación de impuestos de pequeñas empresas para quitarle esta carga. Con nuestra sofisticada tecnología en línea y nuestro equipo de expertos en finanzas, puede estar seguro de que sus impuestos de contratista independiente están en las mejores manos.

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